Posted by 我們第一次在美國進行正式工作的時候，就會接觸到退休賬戶的計劃。這些退休賬戶通常具備不同程度的稅收優惠。我們普遍使用的為退休存錢的賬戶是401(k) 賬戶或 IRA賬戶。
但是，如果將關係到我們一輩子的退休收入，僅僅用這一個「基礎」方案來解決的話，不光收入渠道過於單一，而且面臨的風險也不夠分散。實際生活中，我們會搭配使用現金價值的人壽保險（Cash Value，中文為現金價值）保單，來對401(k) 賬戶或 IRA賬戶進行補充。這樣的組合型退休策略將能為我們提供更大的財務靈活性，與此同時，還能為我們的配偶和孩子提供財務上的保護，是一個美元退休收入規劃的常見「升級」方案。
具備現金價值（Cash Value）的人壽保險跟定期壽險不一樣。在美國人壽保險指南網的專欄中指出，定期壽險是一個純消費型產品，只有賠付的功能。而具備現金價值的人壽保險是一個在保險公司開設的「賬戶」，我們可以「存錢」到保單賬戶里，也能用到這筆「存款」。現金值保單賬戶提供的稅務優惠條件，也能惠及我們和家裡的每個人。
使用帶有現金價值的人壽保險（Cash Value Life Insurance）來補充增強我們的退休收入，具有下面4個優勢：
1. 為家人提供財務上的保障
當我們不幸遭遇意外時，具有現金價值（Cash Value）的人壽保險將為我們的家人（受益人）提供一筆免稅1 的賠償金。受益人可以自由支配這筆錢，來避免因為我們無法繼續為家庭提供經濟來源帶來的財務困境。美國人壽保險指南網舉例來說，可以用這筆錢來支付房屋貸款，子女未來的學費，或者日常的生活開銷。
2. 延遲納稅的增值潛力
具有現金價值（Cash Value）的人壽保險賬戶，提供了延稅的增值潛力，因此，我們可以把它當作一種投資未來的理財渠道。當我們申請開設了一個具有現金價值的人壽保險賬戶後，一部分保費被放入到一個投資策略，進行具備「稅務優惠」的複利增長。如果我們已經將401(k) 賬戶或 IRA賬戶放滿了，或在尋找其他具備「延遲納稅」優勢的資金管理方式的話，那麼具有現金價值的人壽保險就特別具有吸引力。
3. 免稅2的補充收入潛力
通過向保單借貸或提取本金的方式，我們可以「免稅」2地從現金值人壽保單賬戶中拿錢出來。因此，經過專業的保單設計後，現金值（Cash Value）人壽保單賬戶能形成穩定的退休收入來源渠道。
同時，借貸和提取本金的方式也具有時間上的靈活性——無論是在退休前，還是在退休後，我們及家人都能從保單現金值餘額里拿錢出來應對生活中出現的意外。
4. 風險管理的優勢
文章小結
如果我們在尋找一個理想的工具，要求這款工具不光能應對生活中的意外，還能保護到我們自己及家人的財務狀況，同時還能成為一種免稅2 的補充退休收入的渠道，那麼請考慮具備現金價值的美國人壽保險保單。在進行投保前，美國人壽保險指南網建議，事先初步學習和掌握美國現金值（Cash Value）人壽保單的相關知識和小技巧，並和一名專業的人壽保險經紀人合作，通過量身訂製的方式，達到找到最符合我們當前財務情況和實際需求的產品方案的目標。（完）
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Disclaimer：
1 For federal income tax purposes, life insurance death benefits generally pay income tax-free to beneficiaries pursuant to IRC Sec. 101(a)(1). In certain situations, however, life insurance death benefits may be partially or wholly taxable. Situations include, but are not limited to: the transfer of a life insurance policy for valuable consideration unless the transfer qualifies for an exception under IRC Sec. 101(a)(2) (i.e. the transfer-for-value rule); arrangements that lack an insurable interest based on state law; and an employer-owned policy unless the policy qualifies for an exception under IRC Sec. 101(j).
2 For federal income tax purposes, tax-free income assumes, among other things: (1) withdrawals do not exceed tax basis (generally, premiums paid less prior withdrawals); (2) policy remains in force until death (any outstanding policy debt at time of lapse or surrender that exceeds the tax basis will be subject to tax); (3) withdrawals taken during the first 15 policy years do not cause, occur at the time of, or during the two years prior to, any reduction in benefits; and (4) the policy does not become a modified endowment contract. See IRC §§ 72, 7702(f)(7)(B), 7702A.Any policy withdrawals, loans, and loan interest will reduce policy values and may reduce benefits.
3 Indexed universal life insurance products do not directly participate in any stock or equity investment.
