子女继承父母财产,如何避免交继承税?美国哪几个州有继承税?(2021版)

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美国是一个联邦制国家,除了联邦的税收政策以外,每个州都有自己独特的税收体系。

在美国人寿保险指南之前的“2020年,美国哪些州还在征收州一级的’遗产税’?”专栏里,我们列举了12个还在征收州一级遗产税的州和地区。

在这些州的居民,除了需要考虑联邦一级的遗产税以外,还必须考虑到州一级的遗产税。此外,对于以下6个州,还需要考虑州一级的子女继承税问题。

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这六个州及2020-2021的继承税率分别是:

  1. 爱荷华/Iowa  税率 5%-15%
  2. 肯塔基/Kentucky 税率 4%-16%
  3. 马里兰/Maryland  税率 10%
  4. 内布拉斯加/Nebraska  税率 1%-18%
  5. 新泽西/New Jersey  税率 0%-16%
  6. 宾夕法尼亚/Pennsylvania  税率 4.5%-15%

子女继承税是什么?

子女继承税,是州税。当子女从长辈那里继承财产时,子女需要交税。

这跟遗产税有所不同,遗产税是长辈去交,一般是从遗产里扣除,而继承税是子女去交

举例来说,如果子女和长辈生活在马里兰州,长辈过世后,长辈的遗产先要看是否需要交联邦遗产税,随后是看是否需要交州遗产税,税金通常从遗产总额里扣除。剩余的部分,再分发到受益(继承)人手中。而受益人则根据自己继承的金额,申报和交纳州继承税。

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另外,马里兰州也是全美唯一个既有州一级的遗产税,又有继承税的地区。

如何减少或避免继承税?

如果居住在这几个有继承税的州的话,有下列办法,可以减少或避免继承税。比如在离世前:

  • 搬家:搬到没有继承税的州,比如加州,德州等。
  • 将遗产留给配偶:配偶通常拥有完全的免除额,不会被征收这些税费。
  • 将遗产留给子女或其他近亲:子女和近亲也有不同比例的免除额,这种方式可以减少子女继承的费用。关系越亲,税率越低,将财产留给没有任何家庭关系的人继承,那么继承的人将支付更高的费用。
  • 成立不可撤销信托,设定继承人为受益人:不可撤销信托是一个独立的法律实体,成立后,需要将自己名字的财产,转移到此信托里。优点是这些财产将从您的总资产中减除。缺点是您不再对这部分财产有控制权。
  • 留一笔人寿保险理赔金对冲:人寿保险的理赔金,对于受益(继承)人来说,是免收入税,受益人可以使用这笔钱支付继承税。
  • 将遗产提前送出去:联邦一级和州一级都允许您每年赠送出去一笔钱。因此,在过世前有计划的给继承人赠送,也是一个减免这笔费用的可行办法。

文章小结

在考虑继承税的时候,不要忘记,这些都是需要资产达到一个基础规模后,才会面临的问题。通常这笔财产是至少100万美元以上,根据TurboTax的统计1,大约只有2%的纳税人,会面临这个问题。

在您考虑财产的进一步安排的时候,更多时候,需要根据自己的财产情况,以我们提倡的“LBYB——Learn Before You Buy”理念为原则,作出一个初步的判断和选择。

在这个过程中,我们可以寻求各领域专业人员的协助,对比和判断不同的服务方案框架,在各个分之领域使用专业的方案,并最终整合和组织成为能达成目标的财富传承规划。(完)

附录
01.“What Are Inheritance Taxes?”, Tax Year 2020, TurboTax, https://turbotax.intuit.com/tax-tips/estates/what-are-inheritance-taxes/L93IUc3sC

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