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美国现金存款如何指定受益人:储蓄账户信托是什么,它有什么优缺点?

在美国人寿保险指南之前的专栏指出,当我们离世时,我们的财产,根据法律规定,有且只有4种传承下去的方式,它们分别是:

  1. 遗嘱认证程序
  2. 法定授权
  3. 信托
  4. 合约

在实际生活中,如果我们资产只是现金存款,希望把这笔钱留给子女,或者传承给其他受益人,最简洁的办法是什么呢?要花多少钱呢?

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答案可能出乎您的意料:去银行,或者登录网上银行,设置一个受益人,就完成了全部现金财富转移和继承的配置。全程不需要花一分钱。

这种设置受益人来完成财富继承的方式,就是POD受益人账户。

POD受益人账户是信托吗?

简单的回答,是。

POD受益人信托,称为Payable on Death (POD) ,是对我们的账户资金指定受益人的一份法律协议,也被称为“储蓄账户信托”或“托顿信托”。

账户的受益人可以是一个人,多个人,公司,其他信托,或其他机构。

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POD受益人账户传承的优势

这种现金财富传承的优势非常明显,主要集中在3个方面:

1.简洁,就是它的最大特点
2.账务的金额不受限制
3.无成本的信托
4.控制权

在生前,账户所有人始终保持了资金的控制权,并可以随时修改;在身故后,也避免了资金进入遗嘱认证程序,不需要经过遗产认证法院的流程,这提高了资金流通效率;最后,账户受益人向银行主张这笔钱的流程也简单明了:向银行出具家人的死亡证明,就可以索取支配权。

(>>>推荐阅读:专栏|除遗嘱和信托外,如何将房产留给子女家人,或指定受益人?)

POD受益人账户传承的缺点

说了这么多优点,接下来就是这种储蓄信托的缺点:

1.无法应对受益人先去世的情况
2.只适用于存放在银行里的现金资产传承
3.现金存款较多的群体,需要配合考虑对冲遗产税的问题

对于第2点,“现金存款较多”,到底有多少现金才算多?标准是多少?要不要叫遗产税?

我们列出了华人社区最关注的一个问题如下:

外国人(中国人)在美国的现金存款,要交遗产税吗?会计算到6万的外国人遗产税总额里吗?

Q:外国人在美国的银行里的checking account 和saving account里个人现金存款,要打遗产税吗?
A:不会。不会计算到遗产税。

(>>>推荐阅读:拜登的竞选纲领对哪些人的财富影响最大?)

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不过,由于外国人的资产,可能不仅仅局限于存在美国的银行机构里的存款现金,如果这名中国人,在美国买了房,珠宝,汽车等其他资产,价值超过了6万块,那么就需要交这个遗产税。

另外,在储蓄信托受益人的实际主张过程中,一些征收遗产税的州,会先确认遗产里有足够的资金来支付债务,银行才会转让给受益人。

因此,我们需要一个解决方案,来支付这笔费用。

一个解决方案

在这个过程中,一个最简单的解决方案就是——人寿保险。它在您的财富传承和遗产规划组合中,可能扮演重要的角色。

人寿保险是不被视为赠与税和遗产税征收对象的美国资产对于非居民外国人来说,也不在遗产税的资产范围内。

Q:外国人在美国的资产型人寿保险保单,要打遗产税吗?
A:不会。不会计算到遗产税。

人寿保险的理赔金,成为了受益人的收入,这笔收入,对于受益人来说,也是免税的*

受益人可以自由支配人寿保险的理赔金,用来支付可能遇到的遗产税问题。

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POD储蓄账户信托FAQ

关于在银行设立POD储蓄信托的常见问题,请点击这里参考美国银行的官方说明,这份FAQ讲帮助您解答下列问题:

  • 什么是POD受益人?
  • 谁能成为POD受益人?
  • 我可以有多个POD受益人吗?
  • 什么样的账户可以设置受益人?
  •  如果受益人先离世怎么办?

在设置POD受益人时,请事先和银行确认受益人主张账户资金的具体条件和要求。(全文完)

>>>相关阅读:  问答|美国人寿保险受益人可以写自己吗?可以写朋友吗?11个常见受益人问题直播实录

附录
*. “Gifts & Inheritances.”, IRS, 01.26.2020.
*. “Topic No. 409 Capital Gains and Losses.”, IRS, IRS, 01.26.2020.
*. “Estate Tax.” IRS, 01.26.2020.
*. “Frequently Asked Questions on Gift Taxes.” IRS, 01.26.2020.
*. “Does Your State Have an Estate or Inheritance Tax?”, Tax Foundation., 10.16.2019.
*.    U.S. Code § 101, “Certain death benefits”, 本法规存在例外情况。

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