Posted by 在美国人寿保险指南之前的专栏指出，当我们离世时，我们的财产，根据法律规定，有且只有4种传承下去的方式，它们分别是：
- 遗嘱认证程序
- 法定授权
- 信托
- 合约
在实际生活中，如果我们资产只是现金存款，希望把这笔钱留给子女，或者传承给其他受益人，最简洁的办法是什么呢？要花多少钱呢？
答案可能出乎您的意料：去银行，或者登录网上银行，设置一个受益人，就完成了全部现金财富转移和继承的配置。全程不需要花一分钱。
这种设置受益人来完成财富继承的方式，就是POD受益人账户。
POD受益人账户是信托吗？
简单的回答，是。
POD受益人信托，称为Payable on Death (POD) ，是对我们的账户资金指定受益人的一份法律协议，也被称为“储蓄账户信托”或“托顿信托”。
账户的受益人可以是一个人，多个人，公司，其他信托，或其他机构。
POD受益人账户传承的优势
这种现金财富传承的优势非常明显，主要集中在3个方面：
1.简洁，就是它的最大特点
2.账务的金额不受限制
3.无成本的信托
4.控制权
在生前，账户所有人始终保持了资金的控制权，并可以随时修改；在身故后，也避免了资金进入遗嘱认证程序，不需要经过遗产认证法院的流程，这提高了资金流通效率；最后，账户受益人向银行主张这笔钱的流程也简单明了：向银行出具家人的死亡证明，就可以索取支配权。
(>>>推荐阅读：专栏｜除遗嘱和信托外，如何将房产留给子女家人，或指定受益人？)
POD受益人账户传承的缺点
说了这么多优点，接下来就是这种储蓄信托的缺点：
1.无法应对受益人先去世的情况
2.只适用于存放在银行里的现金资产传承
3.现金存款较多的群体，需要配合考虑对冲遗产税的问题
对于第2点，“现金存款较多”，到底有多少现金才算多？标准是多少？要不要叫遗产税？
我们列出了华人社区最关注的一个问题如下：
外国人（中国人）在美国的现金存款，要交遗产税吗？会计算到6万的外国人遗产税总额里吗？
Q：外国人在美国的银行里的checking account 和saving account里个人现金存款，要打遗产税吗？
A：不会。不会计算到遗产税。
(>>>推荐阅读：拜登的竞选纲领对哪些人的财富影响最大？)
不过，由于外国人的资产，可能不仅仅局限于存在美国的银行机构里的存款现金，如果这名中国人，在美国买了房，珠宝，汽车等其他资产，价值超过了6万块，那么就需要交这个遗产税。
另外，在储蓄信托受益人的实际主张过程中，一些征收遗产税的州，会先确认遗产里有足够的资金来支付债务，银行才会转让给受益人。
因此，我们需要一个解决方案，来支付这笔费用。
一个解决方案
在这个过程中，一个最简单的解决方案就是——人寿保险。它在您的财富传承和遗产规划组合中，可能扮演重要的角色。
人寿保险是不被视为赠与税和遗产税征收对象的美国资产，对于非居民外国人来说，也不在遗产税的资产范围内。
Q：外国人在美国的资产型人寿保险保单，要打遗产税吗？
A：不会。不会计算到遗产税。
人寿保险的理赔金，成为了受益人的收入，这笔收入，对于受益人来说，也是免税的*。
受益人可以自由支配人寿保险的理赔金，用来支付可能遇到的遗产税问题。
POD储蓄账户信托FAQ
关于在银行设立POD储蓄信托的常见问题，请点击这里参考美国银行的官方说明，这份FAQ讲帮助您解答下列问题：
- 什么是POD受益人？
- 谁能成为POD受益人？
- 我可以有多个POD受益人吗？
- 什么样的账户可以设置受益人？
- 如果受益人先离世怎么办？
在设置POD受益人时，请事先和银行确认受益人主张账户资金的具体条件和要求。（全文完）
（>>>相关阅读： 问答｜美国人寿保险受益人可以写自己吗？可以写朋友吗？11个常见受益人问题直播实录 ）
附录
*. “Gifts & Inheritances.”, IRS, 01.26.2020.
*. “Topic No. 409 Capital Gains and Losses.”, IRS, IRS, 01.26.2020.
*. “Estate Tax.” IRS, 01.26.2020.
*. “Frequently Asked Questions on Gift Taxes.” IRS, 01.26.2020.
*. “Does Your State Have an Estate or Inheritance Tax?”, Tax Foundation., 10.16.2019.
*. U.S. Code § 101, “Certain death benefits”, 本法规存在例外情况。
