Posted by 
2021年美国个人及家庭报税截止日推迟到了5月17日，也留给了投保人家庭更多的准备时间。美国人寿保险指南©️建议读者回顾一下去年的专栏文章：“税季报税前，我们到底应该准备些什么？”
同时，随着一些投保家庭开始从保单中提取现金作为退休收入，或收到了人寿保险公司的生前（如重大疾病）理赔金，这类家庭将可能收到保险公司寄来的1099表。那么，人寿保险公司为什么寄这份表？我们如何正确的处理？就成为了2021税季需要面对的新问题。
接下来，美国人寿保险指南©️社区的寿险专栏作者 Heather，将对这些问题，进行一一解答和说明。
为什么我收到了人寿保险公司的1099表？
一句话总结：不管是我们借贷，退保，还是提领退休金，或接受理赔金，只要人寿保险公司在某一年内给我们支付了一笔钱，那么我们就会收到一份来自人寿保险公司的1099表。
这张表长这个样子：
别被吓到，来自人寿保险公司的1099表，和交不交税，两者没有必然的联系。也就是说，就算我们收到了1099表，我们也可能不用交税。下面就会具体说明。
（>>>推荐阅读：从人寿保险里拿钱退休金要交税？是真的吗？｜谣言终结者）
从保单中贷款出来当退休金，需要交税吗？
如今人们投保，很大一部分是希望借用人寿保险这个工具，来作为补充退休收入的渠道。当退休的时候，我们从保单中取钱出来用时，需要交税吗？
举例来说，如果今年我们从自己的一份现金值保单中借贷出了50万，作为退休养老金来支出。那么这笔钱需要交税吗？不需要1。
但是，在第二年的1月底2月中，我们会收到一份来自人寿保险公司的1099表，表示人寿保险公司已经报告了国税局，今年给我们支付了50万的事实，也会报告这笔钱是不需要交税的收入。
具体来说，1099表的Box 1 部分，标明人寿保险公司向我们支付了$50万（如下图红色部分）.
1099表的Box 2a 部分，要么是留空，要么是写了$0，代表这$50万的年度收入，需要交税的部分是 0 ，或空白，也就是说，是不需要交税的。如下图所示：
因重大疾病进行保险理赔，这笔理赔金需要交税吗？
根据Taxact指南和IRS条款2，在投保人还活着的时候，因身患疾病以ADB生前提前理赔的形式，从人寿保单里赔付现金出来，那么这笔现金收入，是不算做投保人的年度收入的。
因此，如果我们的家人不幸身患重大疾病，举例来说，被医生确诊为癌症，那么我们就可以申请人寿保险的理赔。
虽然这笔钱不算做年度的收入，但来年的税季里，我们需要做一件事情，就是在申报年度收时，以提交1099表的方式来告诉国税局，我们收到了一笔钱，这笔钱是人寿保险的ADB理赔金，请不要搞错了。
发生了错误怎么办?
不管是从保单拿钱，还是申请生前福利的理赔，是人寿保险公司的责任，来计算和填写好各种数字，以及给我们签发1099表。我们需要做的，就是在每一年的税季到来时，检查信箱，接受和核对这张表，然后在报税时提交这份表就完了。
在少数情况下，人寿保险公司可能会算错或填错。当您发现这些错误时，可以联系进行纠正。人寿保险公司会在修正这些错误后，重新给我们寄来新的1099表。
另一种“异常”的情况，则是出现了不利的“应税收入”。这通常是源于两个方面，一是投保时选取了一份的产品设计方案，多年以后选择退保带来的直接后果；另一个原因是，多年后投保人从保单账户里提取资金时，因缺乏专业的帮助，选择了不利于自身利益的支取方式或金额而导致。这都会让投保人面临金钱上的损失。
还有一类有利的来自人寿保险公司的“应税收入”，我将在之后的专栏中进行介绍。
文章小结
对于金融理财产品，以现金值人寿保单为例，美国人寿保险指南网坚持提倡 “LBYB – Learn Before You Buy，在购买之前多学习”的理念。我们也提供了投保指南和公司评测专栏供公众查阅。
现金值人寿保单是一个长期持有的资产，购买和申请仅仅是一个开始。在10年间，甚至20年，30年后，您才会真正开始面临如何合理打理这份资产的各类问题。在整个过程中，主动了解您的保单资产状况，并和专业的保险顾问开展协作，将帮助您有效达成家庭财富保险的目标，并真正保障到自身的利益。
(>>推荐阅读：评测｜纽约的人寿保险投保人14年保单账户案例分享及教训 )
附录
1.https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-r 该情况也存在例外，请咨询专业理财人员了解您的具体情况
2.IRC sec. 104(a)(3)
