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人壽保險理賠金要交稅?|購買人壽保險的常見錯誤之:受益人三角問題

人壽保險的理賠金沒有稅務問題似乎成為了一個常識*。正常情況下,人壽保險合約的理賠金是免稅的(詳細說明)

然而,不少家庭或公司在申購人壽保單時,在不知情的情況下,將人壽保單合約做成了“缺陷”的三角保單,從而讓保險理賠金,失去了免收入稅的優勢

triangle life insurance issueTheLifeTank©️邀請了人壽保險專欄作者 Heather Xiong CFP®️,在本文分享了在申購人壽保險過程中,常見的三角保單“缺陷”情況和後果,以及補救方式。

人壽保險三角問題是什麼?

在申請人壽保險過程中,我們要填寫三個重要的角色,他們分別是:

  • 保單的產權所有人(也稱持有人)
  • 被保單進行保護的人(也稱被保人/投保人)
  • 保單理賠金的受益人

life insurance triangle

您可以點擊“壽險學院|人壽保險是什麼”了解更詳細的說明。

當這三個角色分別是不同的人或機構時,這類保單就變成了“三角保單”。

一個最常見的情況就是,丈夫給妻子(或妻子給丈夫)購買人壽保險,受益人設置為子女。這就形成了三角保單。

三角人壽保險面臨的稅務問題

對於美國境內家庭的三角人壽保單,當保險保護的人,即被保人,去世後,這筆保險理賠金將被認為是一筆贈予,從而需要進行納稅。

具體一點,張先生給妻子李小姐投保了一份100萬美元的人壽保險,受益人是子女。李小姐不幸過世後,這$1,000,000萬美元將會認為是張先生給子女的饋贈。因此,這筆理賠金需要額外繳納一筆高額的贈予稅。

以2022年父母給子女的贈予稅為例,超過$16,000的部分,將會被課稅。

而我認為,這背離了人壽保險理賠金免稅的設計初衷。

如何修復有三角問題的保單?

一個簡潔的修復方式,就是將這三個角色中的兩個,設置為相同的人或機構。

其中一種解決辦法

讓我們對照一下人壽保險三角原則,以上面的家庭舉例,只要讓李小姐成為這份保單的產權所有人,又是這份保單的被保人,在受益人不變的情況下,我們就避免了這個三角保單所帶來的潛在問題。

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如果李小姐過世,子女得到這筆免稅的人壽保險理賠金。這筆資金可以完全自主支配,用於購房,生活開銷,教育等方面。

然而,在現實中情況會更加複雜,不同的家庭,有各自不同的財務生活階段,實際執行起來,通常會面臨不少現實的問題。

我總結一下,對於家庭來說,要避免三角保單問題,需要我們在申請時,將保單合約里三個角色中的兩個角色,設置為相同的人。而對於公司購買和高管福利保單的三角情況,我會在之後的專欄中單獨說明。(全文完)

(>>>相關閱讀:最愛買人壽保險的機構是誰?答案出乎您意料 )

*本文並非稅務建議,我們建議諮詢您的稅務顧問來討論特定的稅務問題

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