美国人寿保险真的免税吗？ - 美国人寿保险指南©️

一次性赔偿给受益人的死亡赔偿金，是典型的免税所得。然而在有一些情况下，可能会被征税，比如以某种特定的分期付款的方式赔偿，以及赔偿金超过免税额等情况。

我们通常会听说，人寿保险是免税的，还能让受益人在生活面临重大事件的时候，有一笔免税的资金。但在税务条例如何周密的美国，这么大一笔金额，真的可以免税拿到吗？通常情况下，是的。如果你想了解为什么人寿保险保单能免税，哪些情况有例外等相关知识，请跟随美国人寿保险指南网insurGuru©️寿险学院，一起来了解：

美国政府关于人寿保险的免税条令
在什么情况下人寿保险才需要纳税？
保费可以抵税吗？

人寿保险合同定义及税务条令

本节通过引用美国税法，总结介绍人寿保险合同的法律基础和税务条令：

U.S. Code, Title 26, Subtitle A, Chapter 1, Subchapter B, Part III, § 101 – 特定死亡赔偿的相关条例：本条例讨论关于自然死亡的赔偿，为寿险的死亡赔偿金所得奠定了法律基础，这其中还包括了关于病重人士在生命垂危时可以获得的提前赔偿的规定。
U.S. Code, Title 26, Subtitle F, Chapter 79, § 7702 -人寿保险合同的定义：简单来说，此节回答了“什么是人寿保险合同”的问题。
U.S. Code, Title 26, Subtitle A, Chapter 1, Subchapter L, Part I, Subpart B, § 803-通过寿险获得的收入：这部分指出，寿险红利是不用交税的，这对保障终身，并且有现金价值的寿险保单来说尤为重要。

这些条令，并不需要投保人去逐一详细了解，专业人寿保险经纪会替我们了解其中的细枝末节，并告知我们，哪种保险是需要缴税的，而哪些是不需要交税的。

需注意可能上税的几种情况

寿险赔偿金通常是不上税的，但以下3种税务情况，需要保单持有人和受益人注意：

遗产税：联邦遗产税适用于价值相对较高的财产。2018年现行的遗产税起征点是一千万美元，超过起征点的金额都是需要缴税的。此外，每个州政府可以制定他们自己的遗产税和继承税。注意，遗产税只针对遗产，继承税针对的资产的转移。

赠与税：对“赠送”资产的一种联邦税。设立此税的目的，是为了防止人们以所谓“赠送”的方式进行遗产转交来避税。这通常会发生在保单持有人还在世，而又将保单所有权转移给受益人的情况。赠与税的终生免税额度和遗产税一样。

隔代资产转移税：顾名思义，该税适用于隔代的遗产转移（比如说爷爷奶奶将遗产转交给孙辈）。该税的免税额度上同遗产税。

以上3种税只适用于少数情况，因为，大多数人并不会超过该遗产限额。

身故赔偿的税务情况

总的来说，人寿保险是免税的。赔付的资金已免税方式支付给受益人。但是，涉及以下情况的时候，可能会伴随税务问题：寿险收益分期增量支付，遗产的数额，现金值保单，保单转卖和团体人寿保险。

分期还是一次性付清

寿险赔付金额，通常都是一次性发放，但受益人可以选择分期接受收益。这对并没有多少经济负担的人群来说无疑更好；而对失去收入来源的人来说，每月的分期收益会比一次性的千万现款更易管理。

收益人如果选择分期，总额会产生一定的利息。赔偿金本身并不会被税，会被收税的是这部分利息所得。

遗产总额超过免税额度

如果您的身故赔偿金让您的遗产总额，超过了规定的免税额，那么就有被税的可能。可以使用不可撤销寿险信托（ILIT），将您的寿险赔偿，从遗产总额清算中减掉，来避免这种情况。这相当于，将您的保单作为“礼物”赠送给ILIT，ILIT对您的受益人进行支付。但要注意的是，如果在去世的三年前，您的保单没有加入ILIT，那赔偿金还是会作为遗产计算。

关于不可撤销寿险信托（ILIT）的另一个关键词是Crummey Powers，这是一种更加专业化的免税操作。这大大超过了普通人的需求范围，但如果有需要，专业的法律团队也可以帮您实现。