总统特朗普签字生效，新“退休金法案”对我有什么影响？

(美国人寿保险指南网 12/22/2019 讯) 美国总统特朗普在上周五（12月20日）签署了国会刚刚通过的“退休金法案”，为美国社会退休养老金制度改革铺平的道路。美国退休金制度改革到底怎么改？”对我有什么影响？为什么说是美国保险行业的重大利好？下面是社区记者发回的报道。

退休金法案是什么？

退休金法案，The SECURE Act，是“Setting Every Community Up for Retirement Enhancement”的缩写，是民主党和共和党共同合作，对美国人民的退休计划制度的首次重大改革。

退休金法案来龙去脉

根据美国人寿保险指南网之前的报道，4月16日，主管美国国家税务制定的众议院筹款委员会，通过并向国会两院递交了“退休金法案（草案）”。

经过半年的修订，在上个星期（12月17日-19日），国会通过了“退休金法案”，并摆上了总统特朗普的办公桌。

仅仅一天后，美国总统特朗普签署了法案，退休金法案正式生效，启动了对美国人民养老退休金制度的重大改革。下面是“退休金法案”的核心变化，以及对我们的影响。

1.401(k)中新增年金保险

“退休金法案”允许雇主在401(k)计划中，将年金保险作为投资选择。

在目前，雇主负有信托责任，有责任来确保这些投资产品是符合员工利益的投资组合选择。根据“退休金法案”规定，这项“提供合理的投资选择”的责任，就转移到了出售年金保险的金融保险公司身上。

2.提高必须取钱的年龄要求和增加缴费年龄

退休账户的现有规定是，IRA和401K账户，在70.5岁后每年必须强制按照一个被称为“RMD”的最低要求金额，从账户里取钱，不取钱则有罚款。“退休金法案”将强制取钱年龄提高到72岁。

同时，“退休金法案”还废除了传统IRA账户的最大存款年龄限制，不再限制。现在的规定是存款年龄上限是70.5岁，70.5岁后只能取钱，不能存钱。

3.在10年强制拿完钱，不允许 Stretch IRAs

Stretch IRA，简称sIRA，是继承大额账户的一个最有利的方式之一。

因为IRA (个人退休账户)具有税收优势，年轻的继承人又有更加充足的时间来享受该账户的税收优势的增长，代价不过是每年必须提取很小的一部分金额（RMD），于是几乎可以形成无限财富循环和传承。因此，在“退休金法案”签署前，Stretch IRAs这种策略在财富传承或遗产规划中具有极大的优势（详细说明）。

“退休金法案”强制规定，受益人必须在10年内将IRA账户资金提完，杜绝了Stretch IRAs。

4.鼓励雇主开设“自动加入”退休计划

新法案鼓励雇主为员工开设“自动加入”的退休计划。

在“退休金法案”规定下，如果小雇主提供“员工自动加入”的401(k)退休计划或者SIMPLE IRA退休计划，那么小雇主可以在“创业税收减免金额”的基础上，还额外得到一个新的税务减免金额，来抵消开设退休计划的成本。

从一个角度来说，“自动加入”，是一个非常简单和行之有效的办法来帮助人们形成强制为未来储蓄的习惯。

同时，“退休金法案”规定，允许1年内工作时间超过1,000小时，或连续3年至少工作500小时的兼职员工加入到雇主的退休计划。

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行业评论

美国人寿保险指南网的专栏作者 Ben 认为，“退休金法案”的签署，是自2006年以来，对美国人民退休计划制度，启动的首次重大改革，势必将影响到我们每一个人。

年金保险在退休账户中的使用，为我们带来新的养老选择。但同时，由于年金的复杂性，为了避免“不必要”的罚款，“复杂”的税务问题，以及可能产生的高额相关费用，我们更需要小心谨慎的做好功课和在专业顾问的帮助下进行配置。

提高必须取钱的年龄要求和增加缴费年龄，在一定程度上贴合了美国越来越多“退而不休”的工作群体的社会现状。众议院筹款委员会在法案摘要中表示：“随着美国人寿命的延长，越来越多的人在传统退休年龄到达后，继续在工作。”

打压IRA的传递策略，从一定程度上提高了社会效率，同时也为政府增加了税收收入渠道。一些媒体据此评论道，新“退休金法案”，是美国政府的又一项“税收收割利器”。而对中小公司的相关政策和税收优惠扶植方面来看，是一个三赢的局面：普通雇员加入退休金计划的渠道增加，中小公司享受税收优惠来开设能留住人才的福利计划，而保险公司则得到了扩大化的市场。

虽然极端的政治批评家认为，“退休金法案”的签署是美国保险行业游说取得的重大胜利。但不可否认的是，国会在这个法案的修订过程中，对社会公共权益和保险公司商业利益这两者之间的动态平衡的把握，拿捏到了一个令大多数人满意的程度，并最终形成了一种“多赢”的局面。（完）

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