Posted by 人寿保险的理赔金没有税务问题似乎成为了一个常识*。正常情况下，人寿保险合约的理赔金是免税的(详细说明)。
然而，不少家庭或公司在申购人寿保单时，在不知情的情况下，将人寿保单合约做成了“缺陷”的三角保单，从而让保险理赔金，失去了免收入税的优势。
TheLifeTank©️邀请了人寿保险专栏作者 Heather Xiong CFP®️，在本文分享了在申购人寿保险过程中，常见的三角保单“缺陷”情况和后果，以及补救方式。
人寿保险三角问题是什么？
在申请人寿保险过程中，我们要填写三个重要的角色，他们分别是：
- 保单的产权所有人（也称持有人）
- 被保单进行保护的人（也称被保人/投保人）
- 保单理赔金的受益人
您可以点击“寿险学院｜人寿保险是什么”了解更详细的说明。
当这三个角色分别是不同的人或机构时，这类保单就变成了“三角保单”。
一个最常见的情况就是，丈夫给妻子（或妻子给丈夫）购买人寿保险，受益人设置为子女。这就形成了三角保单。
三角人寿保险面临的税务问题
对于美国境内家庭的三角人寿保单，当保险保护的人，即被保人，去世后，这笔保险理赔金将被认为是一笔赠予，从而需要进行纳税。
具体一点，张先生给妻子李小姐投保了一份100万美元的人寿保险，受益人是子女。李小姐不幸过世后，这$1,000,000万美元将会认为是张先生给子女的馈赠。因此，这笔理赔金需要额外缴纳一笔高额的赠予税。
以2022年父母给子女的赠予税为例，超过$16,000的部分，将会被课税。
而我认为，这背离了人寿保险理赔金免税的设计初衷。
如何修复有三角问题的保单？
一个简洁的修复方式，就是将这三个角色中的两个，设置为相同的人或机构。
其中一种解决办法
让我们对照一下人寿保险三角原则，以上面的家庭举例，只要让李小姐成为这份保单的产权所有人，又是这份保单的被保人，在受益人不变的情况下，我们就避免了这个三角保单所带来的潜在问题。
如果李小姐过世，子女得到这笔免税的人寿保险理赔金。这笔资金可以完全自主支配，用于购房，生活开销，教育等方面。
然而，在现实中情况会更加复杂，不同的家庭，有各自不同的财务生活阶段，实际执行起来，通常会面临不少现实的问题。
我总结一下，对于家庭来说，要避免三角保单问题，需要我们在申请时，将保单合约里三个角色中的两个角色，设置为相同的人。而对于公司购买和高管福利保单的三角情况，我会在之后的专栏中单独说明。（全文完）
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*本文并非税务建议，我们建议咨询您的税务顾问来讨论特定的税务问题
