投稿者 生命保険の請求税金の問題は常識になっていないようです*。通常の状況下では、生命保険契約の請求は非課税です(詳細説明)。
しかし、多くの家族や会社が生命保険に加入すると、知らず知らずのうちに生命保険契約を「欠陥のある」三角契約にしてしまいます。保険請求を行うため、所得税が免除されるメリットを失った。
ライフタンク©️生保コラムニストを招聘 ヘザーXiongCFP®️、 この記事では、生命保険を申請する過程での三角保険契約の一般的な「欠陥」と結果、およびそれらを修正する方法を共有します。
ライフタンク生命保険のトライアングル問題とは？
生命保険を申請する過程で、私たちは次の XNUMX つの重要な役割を果たさなければなりません。
- ポリシーの所有者（ホルダーともいう）
- ポリシーによって保護される人(被保険者/被保険者とも呼ばれます)
- 保険金請求の受益者
「生命保険アカデミー | 生命保険とは詳細な手順については、「」を参照してください。
XNUMX つの役割が異なる人または機関である場合、このようなポリシーは「トライアングル ポリシー」になります。
最も一般的なケースのXNUMXつは、夫が妻（または妻から夫）の生命保険に加入し、受益者は子供に設定されます。これにより、三角形のポリシーが形成されます。
三角生命保険の税務問題
米国の家族向けの三角生命保険では、保険の被保険者である被保険者が死亡した場合、保険給付は贈与とみなされ、課税対象となります。
具体的には、張さんは妻のリーさんに 100 万ドルの生命保険を掛け、その受取人は子供たちです。ミス・リーの早すぎる死後、1,000,000ドルはチャン氏から彼の子供たちへの贈り物と見なされます.したがって、この請求には追加の高額な贈与税が課せられます。
親から子供への2022年の贈与税を例にとると、16,000ドルを超える部分が課税されます。
そして、それは生命保険の請求が非課税であるという設計からの逸脱だと思います。
三角形の問題があるポリシーを修正するにはどうすればよいですか?
きちんとした修正、この XNUMX つの役割のうち XNUMX つを同一の人物または機関に設定することです。
解決策のXNUMXつ
生命保険の三角原則を比較してみましょう.上記の家族を例にとると、李さんがこの保険の財産権の所有者であり、この保険の被保険者である限り、受益者が変わらない場合は避けます.このトライアングル ポリシーには潜在的な問題があります。
リーさんが亡くなった場合、子供たちはこの非課税の生命保険給付を受けます。この資金は、住宅の購入、生活費、教育などに自由に使用できます。
しかし、実際には、状況はより複雑で、家族によって経済生活の段階が異なり、実際には、多くの実際的な問題に直面することがよくあります。
要約すると、家族の場合、三角保険の問題を回避するために、保険契約のXNUMXつの役割のうちXNUMXつを同一人物に設定して申請する必要があります。企業の購入と役員の福利厚生ポリシーの三角形については、後のコラムで個別に説明します。 （全文終わり）
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*この記事は税務に関するアドバイスではありません。特定の税務問題については、税理士に相談することをお勧めします。
