posté par Réclamations d'assurance-vieAucune question fiscale ne semble être devenue du bon sens*.Dans des circonstances normales, les créances sur les contrats d'assurance-vie sont exonérées d'impôt(Description détaillée).
Cependant, lorsque de nombreuses familles ou entreprises souscrivent à une police d'assurance-vie, elles transforment le contrat d'assurance-vie en une police triangulaire "défectueuse" sans le savoir.faire des réclamations d'assurance,Perdu l'avantage d'être exonéré d'impôt sur le revenu.
Le LifeTank©️ Chroniqueurs assurance-vie invités Heather Xiong CFP®️, Dans cet article, je partage les "défauts" courants et les conséquences des polices d'assurance triangulaires dans le processus de demande d'assurance-vie, et comment y remédier.
Le LifeTankQu'est-ce que le problème du triangle de l'assurance vie ?
Dans le processus de demande d'assurance-vie, nous devons remplir trois rôles importants, ce sont:
- propriétaire en titre de la police(également appelé titulaire)
- la personne protégée par la police(Aussi appelé assuré/preneur d'assurance)
- bénéficiaires des réclamations de police
Vous pouvez cliquer sur "Académie de l'assurance-vie | Qu'est-ce que l'assurance-vie" pour des instructions plus détaillées.
Lorsque les trois rôles sont des personnes ou des institutions différentes, une telle politique devient une « politique triangulaire ».
L'un des cas les plus courants est,Le mari achète une assurance-vie pour la femme (ou la femme au mari), et les bénéficiaires sont fixés aux enfants.Cela forme la politique du triangle.
Les enjeux fiscaux de Triangle Assurance Vie
Pour les polices d'assurance-vie triangulaires pour les familles aux États-Unis, lorsque la personne protégée par l'assurance, l'assuré, décède, la prestation d'assurance sera considérée comme un don et donc imposable.
Plus précisément, M. Zhang assure sa femme, Mlle Li, une assurance-vie de 100 million de dollars, et le bénéficiaire est les enfants.Après le décès prématuré de Mlle Li, les 1,000,000 XNUMX XNUMX $ seront considérés comme un cadeau de M. Zhang à ses enfants.Par conséquent, cette créance est soumise à un impôt supplémentaire élevé sur les donations.
Prenons l'exemple de l'impôt sur les donations de 2022 des parents à leurs enfants, la partie supérieure à 16,000 XNUMX $ sera imposée.
Et je pense que c'est un écart par rapport à la conception selon laquelle les réclamations d'assurance-vie sont exonérées d'impôt.
Comment résoudre un problème de stratégie avec un triangle ?
Une solution soignée,Il s'agit de confier deux de ces trois rôles à la même personne ou institution.
une des solutions
Comparons le principe triangulaire de l'assurance-vie, en prenant la famille ci-dessus comme exemple, tant que Mademoiselle Li est propriétaire des droits de propriété de ce contrat et l'assurée de ce contrat, nous l'éviterons si le bénéficiaire reste inchangé. problèmes potentiels avec cette politique du triangle.
Si Mlle Li décède, les enfants recevront cette prestation d'assurance-vie non imposable.Ce fonds peut être utilisé à son entière discrétion pour l'achat d'une maison, les frais de subsistance, l'éducation, etc.
Cependant, en réalité, la situation sera plus compliquée. Différentes familles ont différentes étapes de la vie financière. Dans la pratique, elles sont généralement confrontées à de nombreux problèmes pratiques.
je résume,Pour les familles, pour éviter le problème de la police triangulaire, nous devons attribuer deux des trois rôles dans le contrat de police à la même personne lors de la demande.En ce qui concerne le triangle des achats d'entreprise et des politiques d'avantages sociaux des dirigeants, je l'aborderai séparément dans une colonne ultérieure. (Fin du texte intégral)
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*Cet article n'est pas un conseil fiscal, nous vous recommandons de consulter votre conseiller fiscal pour discuter de questions fiscales spécifiques
