«Либо торопитесь, либо сдавайтесь», наследование богатства и налог на наследство под влиянием налоговой реформы Байдена

С 2021 сентября 9 года администрация Байдена обнародовала детали предложения по налоговой реформе, в котором поправки к освобождению от налога на наследство / дарение будут уменьшены вдвое после 13 января 2022 года, и публичные лица «Либо используй, либо потеряй (Используй или потеряй)«Опцион 2 к 1.

TLT(TheLИфеTank.com, Американская сеть гидов по страхованию жизни) пригласили обозревателейСоевые свечи Вереск,наНалоговая реформа БайденаКонкретное влияние наследования богатства и налога на наследство в состоянии алкогольного опьянения объясняется в тематических исследованиях.

Прежде чем мы начнем изучение конкретного случая, давайте кратко расскажем о налоге на наследство и о том, что такое налог на наследство.

налог на наследствоФедеральный налог на недвижимость в США, и государственные налоги на недвижимость.

Федеральный налог на недвижимость в США

Освобождение от федерального налога на недвижимость на 2021 год составляет 1170 миллиона долларов, и пара получает 2340 миллиона долларов.

В сентябре 2021 года администрация Байдена обнародовала детали предложения по налоговой реформе.С 2022 января 1 года федеральный налог на недвижимость будет снижен до необлагаемого минимума примерно в 1 миллионов долларов на человека (без учета инфляции)..

(Последнее обновление, январь 2022 г.: предложение по налоговой реформе не было принято.)

налог на имущество штата

Помимо федерального налога на наследство, в 2020/2021 году 12 штатов США и округ Колумбия взимают налоги на наследство на уровне штата.

Освобождение от налога на имущество на уровне штата, обычно превышающееФедеральный налог на недвижимость в СШАЛимит освобождения намного ниже.Нажмите на рекомендуемое чтение ниже, чтобы узнать о штатах и ​​территориях, которые взимают этот налог, и о соответствующей сумме освобождения.

(>>>Рекомендуемое чтение: список｜Какие штаты и территории будут вводить налоги на наследство на уровне штата в 2020/2021 гг.?)

государственный налог на наследство

Кстати, еще упомяните налог на наследство.В федеральном правительстве нет налога на наследство, и только некоторые штаты США взимают этот налог с бенефициаров наследства, таких как дети.

Стоит отметить, что взаимное наследование между мужем и женой не облагается данным налогом на наследство.

В 2020/2021 году этот налог по-прежнему собирают 6 штатов.Нажмите на рекомендуемое чтение ниже, чтобы увидеть конкретный список.

(>>>Рекомендуемое чтение: список｜Какие штаты и территории взимают налог на наследство в 2020/2021 году?)

План налоговой реформы Байдена, влияние на наследование богатства

Бабушка Чжан принимает меры… Используйте это

Например, бабушка Чжан, живущая в Нью-Йорке, в молодости инвестировала во многие успешные компании и сейчас владеет активами на сумму около $21,700,000 1170 500. Я слышал, что налоговая реформа администрации Байдена снизит верхний предел освобождения от наследства/дарения. с XNUMX млн. до $XNUMX млн.

В результате в 2021 году бабушка Чжан передала бенефициарам (например, детям, внукам) активы на сумму 11,700,000 XNUMX XNUMX долларов в виде подарков - просто чтобы израсходовать свою пожизненную квоту на наследство / подарки.

В настоящее время у бабушки Чжан все еще есть активы на сумму 10,000,000 2022 XNUMX долларов.Если бабушка Чжан, к сожалению, скончается после вступления в силу плана налоговой реформы Байдена, то есть после XNUMX года, то федеральный налог на наследство, который она должна будет заплатить, составит:

10,000,000 40 XNUMX долларов США х XNUMX% = $4,000,000

Если бы бабушка Чжан не действовала ... Потеряй это

Если бабушки Чжан не будет в 2021 году, используйте эту квоту в 1170 миллиона долларов.

2022 января 1 года было введено новое освобождение от налога на наследство/дарение, и моя бабушка трагически скончалась после 1 года.

Давайте посчитаем: состояние бабушки составляет 21,700,000 600 XNUMX долларов.Освобождение скорректировано с учетом годовой инфляции до XNUMX миллионов долларов.

В настоящее время общее налогооблагаемое имущество бабушки составляет:

$ 21,700,000 - $ 6,000,000 = $ 15,700,000

В соответствии с федеральной налоговой ставкой налог на наследство, подлежащий уплате в оставшемся поместье бабушки Чжан, составляет:

15,700,000 40 XNUMX долларов США х XNUMX% = $6,280,000

Сравнивая цифры, выделенные красным, под влиянием плана налоговой реформы Байдена в сентябре 2021 г.Бабушка Чжан должна заплатить правительству США дополнительно 2,280,000 XNUMX XNUMX долларов.Налог на наследство.На практике этот огромный налог часто устраивают дети или наследники.

Краткое содержание статьи

Либо поторопитесь, либо сдавайтесь»,План налоговой реформы администрации Байдена, окажет значительное влияние на план наследования богатства семей с высоким доходом и высоким состоянием.

Возьмем, к примеру, случай с бабушкой Чжан.Федеральные налоги на недвижимость и налоги штата должны быть уплачены в течение 9 месяцев наличными.Для детей, которые готовы унаследовать богатство бабушки Чжан, не очень легко внезапно выписать чек на сумму до 400 миллионов долларов или даже 628 миллиона долларов.

Таким образом,Основная функция страхования жизни – хеджирование налогов на имущество., пригодился.После смерти бабушки Чжан компания по страхованию жизни может завершить выплату в течение одного месяца и предоставить детям-бенефициарам денежное освобождение от подоходного налога и налога на наследство для уплаты правительству. (Конец полного текста)

>> посетить Темы налоговой реформы Байдена в 2021 году<<

(>>>Рекомендуемое чтение:Налоговая реформа Байдена влияет на наследование страхового богатства, оставляя мало времени для семьи фонда страхования жизни ILIT...)
(>>>Рекомендуемое чтение:Справочник по американскому страхованию жизни (5): Глава о спросе - я в этих XNUMX ситуациях?)
(>>>Рекомендуемое чтение:Не беспокойтесь о страховых взносах, какую страховку вы можете выбрать для передачи по наследству своим детям?)