Dicatat oleh Dengan pengumuman 2021 September 9 mengenai butiran cadangan pembaharuan cukai pentadbiran Biden, di mana pindaan kepada pengecualian cukai harta pusaka/hadiah akan dikurangkan separuh selepas 13 Januari 2022, orang ramai menghadapi "Sama ada gunakan atau hilangkannya (Gunakan atau Hilang)"Pilihan 2-ke-1.
TLT(TheLjikaTank.com, Rangkaian Panduan Insurans Hayat Amerika) menjemput kolumnisHeather,SekaligusPembaharuan cukai BidenKesan khusus warisan kekayaan dan cukai warisan di bawah pengaruh dijelaskan oleh kajian kes.
Sebelum memulakan kajian kes, mari kita perkenalkan secara ringkas cukai warisan dan apakah sebenarnya cukai warisan.
cukai harta pusakaCukai harta pusaka persekutuan A.S, dan cukai harta pusaka negeri.
| 2020/2021 | Skop pengumpulan | Objek koleksi | had bebas cukai |
| cukai harta pusaka persekutuan | Dalam Amerika Syarikat | perampasan harta pusaka | $ 1,170 juta |
| cukai harta pusaka negeri | 13 negeri | perampasan harta pusaka | Daripada $100 juta |
| cukai harta pusaka | 6 negeri | levi ke atas waris | Harta pusaka suami isteri tanpa had |
Cukai harta pusaka persekutuan A.S
Pengecualian cukai harta pusaka persekutuan untuk 2021 ialah $1170 juta, dan pasangan itu mengakru $2340 juta.
Pada September 2021, pentadbiran Biden mengumumkan butiran cadangan pembaharuan cukai.Cukai harta pusaka persekutuan akan dikurangkan kepada had bebas cukai kira-kira $2022 juta setiap orang (tidak termasuk wajaran inflasi) mulai 1 Januari 1.
(Kemas kini terakhir Januari 2022: Cadangan pembaharuan cukai gagal diluluskan.)
cukai harta pusaka negeri
Selain cukai harta pusaka persekutuan, pada 2020/2021, terdapat 12 negeri di Amerika Syarikat dan Daerah Columbia yang mengenakan cukai harta pusaka peringkat negeri.
Pengecualian cukai harta pusaka peringkat negeri, biasanya lebih tinggi daripadaCukai harta pusaka persekutuan A.SHad pengecualian adalah jauh lebih rendah.Klik pada bacaan yang disyorkan di bawah, anda boleh mengetahui tentang negeri dan wilayah yang mengenakan cukai ini dan amaun pengecualian yang sepadan.
(>>>Bacaan Disyorkan: Senarai｜Negeri dan wilayah manakah yang akan mengenakan cukai harta pusaka peringkat negeri pada 2020/2021?)
cukai pusaka negeri
By the way, sebut juga cukai warisan.Tiada cukai warisan dalam kerajaan persekutuan. Hanya beberapa negeri di Amerika Syarikat yang mengenakan cukai warisan ini kepada penerima warisan, seperti kanak-kanak.
Perlu diingat bahawa harta pusaka bersama antara suami dan isteri tidak tertakluk kepada cukai pusaka ini.
Pada 2020/2021, 6 negeri masih mengutip cukai ini.Klik pada bacaan yang disyorkan di bawah untuk melihat senarai khusus.
(>>>Bacaan Disyorkan: Senarai｜Negeri dan wilayah manakah yang mengenakan cukai warisan pada 2020/2021?)
Pelan pembaharuan cukai Biden, kesan ke atas pewarisan kekayaan
Nenek Zhang mengambil tindakan... Gunakannya
Sebagai contoh, Nenek Zhang, yang tinggal di New York, melabur dalam banyak syarikat yang berjaya semasa dia muda, dan kini memegang kira-kira $21,700,000 dalam aset. Saya mendengar bahawa pembaharuan cukai pentadbiran Biden akan menurunkan had atas had pengecualian warisan/hadiah daripada 1170 juta kepada $500 juta.
Akibatnya, pada 2021, Nenek Zhang memberikan sejumlah $11,700,000 aset kepada penerima (seperti anak, cucu) dalam bentuk hadiah - hanya untuk menghabiskan kuota warisan/hadiah seumur hidupnya.
Pada masa ini, Nenek Zhang masih mempunyai aset $10,000,000.Jika Nenek Zhang malangnya meninggal dunia selepas pelan pembaharuan cukai Biden berkuat kuasa, iaitu selepas 2022, maka cukai harta pusaka persekutuan yang perlu dia bayar ialah:
$10,000,000 x 40% = $4,000,000
Jika Nenek Zhang tidak bertindak... Kalah
Jika Nenek Zhang tiada pada tahun 2021, gunakan kuota $1170 juta ini.
Pada 2022 Januari 1, pengecualian cukai harta pusaka/hadiah baharu muncul dalam talian, dan nenek saya meninggal dunia secara tragis selepas 1.
Mari kita buat matematik. Harta pusaka nenek berjumlah $21,700,000.Pengecualian diselaraskan untuk inflasi tahunan kepada $600 juta.
Pada masa ini, jumlah harta pusaka bercukai nenek ialah:
$ 21,700,000 - $ 6,000,000 = $ 15,700,000
Mengikut kadar cukai persekutuan, cukai warisan yang perlu dibayar dalam baki harta pusaka Nenek Zhang ialah:
$15,700,000 x 40% = $6,280,000
Membandingkan nombor dalam warna merah, di bawah pengaruh rancangan pembaharuan cukai Biden pada September 2021,Nenek Zhang perlu membayar $2,280,000 lebih kepada kerajaan ASCukai harta pusaka.Pada praktiknya, cukai yang besar ini sering diatur oleh anak-anak atau waris.
Ringkasan artikel
"Sama ada cepat atau berputus asa",Pelan pembaharuan cukai pentadbiran Biden, akan memberi kesan yang ketara ke atas pelan pewarisan kekayaan bagi keluarga berpendapatan tinggi dan bernilai tinggi.
Ambil contoh kes Nenek Zhang,Cukai harta pusaka persekutuan dan cukai harta pusaka negeri mesti dibayar dalam tempoh 9 bulan dan mestilah dalam bentuk tunai.Bagi anak-anak yang bersedia untuk mewarisi kekayaan Nenek Zhang, bukan mudah untuk tiba-tiba menulis cek sehingga $400 juta malah $628 juta.
Oleh itu,Fungsi teras insurans hayat - melindung nilai cukai harta pusaka, sangat berguna.Selepas kematian Nenek Zhang, syarikat insurans hayat boleh menyelesaikan pembayaran dalam tempoh satu bulan, dan memberikan kepada waris kanak-kanak itu pengecualian tunai daripada cukai pendapatan dan cukai warisan untuk dibayar kepada kerajaan. (Tamat teks penuh)
>> melawat Topik mengenai pembaharuan cukai Biden pada 2021<<
(>>>Bacaan yang disyorkan:Pembaharuan cukai Biden memberi kesan kepada warisan kekayaan insurans, meninggalkan sedikit masa untuk keluarga amanah insurans hayat ILIT...)
(>>>Bacaan yang disyorkan:Panduan Polisi Insurans Hayat Amerika (5): Bab Permintaan - Adakah Saya Dalam XNUMX Situasi Ini?)
(>>>Bacaan yang disyorkan:Jangan risau tentang membuat premium, jenis insurans apa yang boleh anda pilih untuk mewariskan warisan kepada anak-anak anda?)
