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"Utilisez-le ou abandonnez", Patrimoine patrimonial et droits de succession sous l'influence de la réforme fiscale de Biden

Alors que le gouvernement Biden a annoncé les détails de la proposition de réforme fiscale le 2021 septembre 9, la révision de l'exonération des droits de succession/dons sera réduite de moitié après le 13er janvier 2022. Le public est confronté à "Utilisez-le ou perdez-le (utilisez-le ou perdez-le)" 2 choix sur 1.

TLT(TheLifeTank.com, American Life Insurance Guide Network) chroniqueurs invitésFlorent,surRéforme fiscale BidenL'impact spécifique des successions patrimoniales et des droits de succession sous emprise s'explique par une affaire.

Avant de commencer l'étude de cas, introduisons brièvement les droits de succession et ce qu'ils sont.

Les droits de succession sont divisés enImpôt successoral du gouvernement fédéral américain, Et l'impôt sur les successions du gouvernement de l'État.

2020/2021 Portée de l'expropriation Objet de collection Exonération fiscale
Impôt fédéral sur les successions Aux États-Unis Prélèvement sur les successions 1,170 million de dollars
Impôt sur les successions de l'État 13 états Prélèvement sur les successions À partir de 100 million de dollars
Impôt de succession 6 états Prélèvement sur les héritiers Héritage illimité par mari et femme

Impôt fédéral sur les successions des États-Unis

L'exonération de l'impôt fédéral sur les successions en 2021 est de 1170 millions de dollars et le conjoint a un total cumulatif de 2340 millions de dollars.

En septembre 2021, l'administration Biden a annoncé les détails de la proposition de réforme fiscale. Après l'entrée en vigueur de ce projet de loi,À partir du 2022er janvier 1, l'impôt fédéral sur les successions sera réduit à une exonération fiscale d'environ 1 millions de dollars par personne (hors pondération de l'indice d'inflation).

(Dernière mise à jour janvier 2022 : La proposition de réforme fiscale n'a pas été adoptée.)

Impôt sur les successions de l'État

En plus des droits de succession au niveau fédéral, en 2020/2021, 12 autres États et le District de Columbia prélèveront des droits de succession au niveau des États.

L'exonération des droits de succession au niveau de l'État est généralement comparée àImpôt fédéral sur les successions des États-UnisLe montant de l'exonération est beaucoup plus faible.Cliquez sur la lecture recommandée ci-dessous, vous pouvez en savoir plus sur les États et les régions où cette taxe est prélevée, et les exonérations correspondantes.

(>>>Lecture recommandée : Liste|En 2020/2021, quels États et régions imposeront des droits de succession au niveau de l'État ?)

Impôt sur les successions de l'État

Mentionnez également les droits de succession d'ailleurs.Il n'y a pas d'impôt fédéral sur les successions.Seuls certains États des États-Unis prélèvent cet impôt sur les successions sur les bénéficiaires des successions héritées, comme les enfants.

Il convient de noter que l'héritage mutuel entre mari et femme n'a pas à payer cet impôt sur les successions.

En 2020/2021, il y aura encore 6 États qui prélèveront cette taxe.Cliquez sur la lecture recommandée ci-dessous pour voir la liste spécifique.

(>>>Lecture recommandée : Liste|En 2020/2021, quels États et régions imposeront des droits de succession ?)

Le plan de réforme fiscale de Biden et son impact sur l'héritage patrimonial

Rente pour senior

Grand-mère Zhang passe à l'action... Utilisez-le

Par exemple, grand-mère Zhang, qui vit à New York, a investi dans de nombreuses entreprises prospères lorsqu'elle était jeune et détient maintenant environ 21,700,000 1170 500 $ d'actifs. On entend dire que la réforme fiscale du gouvernement Biden abaissera la limite de l'exemption de succession / don de XNUMX à XNUMX millions de dollars américains.

Par conséquent, en 2021, grand-mère Zhang a donné un total de 11,700,000 XNUMX XNUMX $ d'actifs à des bénéficiaires (tels que des enfants, des petits-enfants) sous forme de cadeaux - ce qui vient d'épuiser son quota d'héritage / de dons à vie.

À l'heure actuelle, grand-mère Zhang a encore 10,000,000 2022 XNUMX $ d'actifs.Si grand-mère Zhang est décédée après l'entrée en vigueur de la réforme fiscale Biden, c'est-à-dire après XNUMX, l'impôt fédéral sur les successions qu'elle aurait à payer est de :

10,000,000 40 XNUMX $ x XNUMX % = $4,000,000

Si grand-mère Zhang n'a pas agi ... perdez-le

Si grand-mère Zhang n'est pas en 2021, utilisez ce quota de 1170 millions de dollars.

Le 2022er janvier 1, la nouvelle exonération des droits de succession/dons a été lancée, et grand-mère est malheureusement décédée après 1.

Faisons un calcul : la succession de grand-mère s'élève à 21,700,000 600 XNUMX $.Le montant de l'exonération est ajusté à XNUMX millions de dollars US conformément à l'objectif d'inflation annuel.

À l'heure actuelle, l'héritage imposable total de grand-mère est de :

$ 21,700,000 - $ 6,000,000 = $ 15,700,000

Selon le taux de l'impôt fédéral, dans la succession restante de grand-mère Zhang, les droits de succession à payer sont :

15,700,000 40 XNUMX $ x XNUMX % = $6,280,000

Comparant les chiffres de la partie rouge, sous l'influence du plan de réforme fiscale de Biden en septembre 2021,Grand-mère Zhang veut payer plus de 2,280,000 XNUMX XNUMX $ au gouvernement américainImpôt de succession.Dans la pratique, cette énorme somme d'impôt est souvent arrangée par les enfants ou les héritiers.

Résumé de l'article

"Soit l'utiliser rapidement, soit abandonner",Le plan de réforme fiscale de Biden, Il aura un impact significatif sur le plan de succession patrimoniale des familles à revenu élevé et à valeur nette élevée.

Prenez la situation de grand-mère Zhang comme exemple,L'impôt fédéral sur les successions et l'impôt sur les successions de l'État doivent être payés dans les 9 mois et doivent être en espèces.Pour les enfants qui envisagent d'hériter de la fortune de grand-mère Zhang, il n'est pas très facile de faire un chèque pouvant aller jusqu'à 400 millions de dollars, voire 628 millions de dollars.

Par conséquent,Le cœur de métier de l'assurance-vie : la couverture des droits de succession, C'est pratique.Après le décès de grand-mère Zhang, la compagnie d'assurance-vie a pu achever l'indemnisation dans un délai d'un mois et offrir aux enfants bénéficiaires une exonération en espèces de l'impôt sur le revenu et des droits de succession à payer au gouvernement. (Fin du texte intégral)

>>Accès Sujets de réforme fiscale de Biden en 2021<<

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