Geschrieben von Wie die Biden-Regierung am 2021. September 9 die Einzelheiten des Steuerreformvorschlags bekannt gab, wird die Überarbeitung der Erbschafts-/Schenkungssteuerbefreiung nach dem 13. Januar 2022 halbiert.Entweder benutze es oder verliere es (Use It or Lose It)"2 von 1 Wahl.
TLT(TheLifeTank.com, American Life Insurance Guide Network) luden Kolumnisten einHEATHER,aufBiden-SteuerreformDie konkrete Auswirkung von Vermögenserbschaft und Erbschaftsteuer unter Einfluss wird an einem Fall veranschaulicht.
Bevor wir mit der Fallstudie beginnen, stellen wir kurz die Erbschaftsteuer und die Erbschaftsteuer vor.
Die Erbschaftssteuer ist unterteilt inNachlasssteuer der US-Bundesregierung, Und Landesregierung Erbschaftssteuer.
| 2020/2021 | Umfang der Enteignung | Sammelobjekt | Steuerfreiheit |
| Bundesnachlasssteuer | Innerhalb der USA | Erbschaftssteuer | 1,170 Million Dollar |
| Staatliche Erbschaftssteuer | 13 Staaten | Erbschaftssteuer | Ab 100 Mio. USD |
| Erbschaftssteuer | 6 Staaten | Auf Erben erhoben | Unbegrenzte Vererbung durch Ehemann und Ehefrau |
US-Bundesnachlasssteuer
Die bundesstaatliche Erbschaftsteuerbefreiung im Jahr 2021 beträgt 1170 Millionen US-Dollar, und der Ehepartner hat eine kumulierte Gesamtsumme von 2340 Millionen US-Dollar.
Im September 2021 gab die Biden-Administration die Details des Steuerreformvorschlags bekannt.Ab dem 2022. Januar 1 wird die bundesstaatliche Erbschaftssteuer auf eine Steuerbefreiung von ca. 1 Millionen US-Dollar pro Person (ohne Inflationsindexgewichtung) reduziert..
(Letzte Aktualisierung Januar 2022: Der Steuerreformvorschlag ist gescheitert.)
Staatliche Erbschaftssteuer
Neben der bundesstaatlichen Erbschaftssteuer werden 2020/2021 12 weitere Bundesstaaten und der District of Columbia bundesstaatliche Erbschaftssteuern erheben.
Die Befreiung von der Erbschaftssteuer auf Landesebene wird in der Regel mitUS-BundesnachlasssteuerDer Freibetrag ist deutlich geringer.Klicken Sie unten auf die empfohlene Lektüre, um mehr über die Staaten und Regionen zu erfahren, in denen diese Steuer erhoben wird, und die entsprechenden Befreiungen.
(>>>Empfohlene Lektüre: Liste｜Welche Staaten und Regionen werden 2020/2021 Erbschaftssteuern auf Landesebene erheben?)
Staatliche Erbschaftssteuer
Erwähnen Sie übrigens auch die Erbschaftssteuer.Es gibt keine bundesstaatliche Erbschaftssteuer, nur einige US-Bundesstaaten erheben diese Erbschaftssteuer von Erbschaftsberechtigten wie Kindern.
Es ist erwähnenswert, dass die gegenseitige Erbschaft zwischen Ehemann und Ehefrau diese Erbschaftssteuer nicht zahlen muss.
2020/2021 wird es noch 6 Staaten geben, die diese Steuer erheben.Klicken Sie unten auf die empfohlene Lektüre, um die spezifische Liste anzuzeigen.
(>>>Empfohlene Lektüre: Liste｜Welche Staaten und Regionen erheben 2020/2021 eine Erbschaftssteuer?)
Bidens Steuerreformplan und seine Auswirkungen auf die Vermögensvererbung
Oma Zhang ergreift Maßnahmen... Benutze es
Oma Zhang zum Beispiel, die in New York lebt, investierte in ihrer Jugend in viele erfolgreiche Unternehmen und hält heute ein Vermögen von rund 21,700,000 US-Dollar auf 1170 Millionen US-Dollar.
Daher übergab Oma Zhang im Jahr 2021 insgesamt 11,700,000 US-Dollar an Vermögen an Begünstigte (wie Kinder, Enkelkinder) in Form von Geschenken – die gerade ihre lebenslange Erbschafts- / Schenkungsquote überschritten haben.
Zu diesem Zeitpunkt hat Oma Zhang noch ein Vermögen von 10,000,000 US-Dollar übrig.Wenn Oma Zhang nach Inkrafttreten der Biden-Steuerreform, also nach 2022, verstirbt, müsste sie folgende Erbschaftssteuer zahlen:
10,000,000 $ x 40% = $4,000,000
Wenn Oma Zhang nicht gehandelt hat... Verliere es
Wenn Oma Zhang nicht 2021 ist, nutze dieses 1170-Millionen-Dollar-Kontingent.
Am 2022. Januar 1 wurde die neue Erbschafts-/ Schenkungssteuerbefreiung eingeführt und Oma verstarb leider nach 1.
Machen wir eine Rechnung: Omas Nachlass beläuft sich auf 21,700,000 US-Dollar.Der Freibetrag wird entsprechend dem jährlichen Inflationsziel auf 600 Millionen US-Dollar angepasst.
Zu diesem Zeitpunkt beträgt das gesamte steuerpflichtige Erbe der Oma:
$ 21,700,000 - $ 6,000,000 = $ 15,700,000
Nach dem Bundessteuersatz beträgt die zu zahlende Erbschaftssteuer im verbleibenden Nachlass von Oma Zhang:
15,700,000 $ x 40% = $6,280,000
Vergleicht man die Zahlen im roten Teil unter dem Einfluss von Bidens Steuerreformplan im September 2021,Oma Zhang will der US-Regierung mehr als 2,280,000 Dollar zahlenErbschaftssteuer.In der Praxis wird dieser hohe Steuerbetrag oft von Kindern oder Erben arrangiert.
Artikelübersicht
"Entweder schnell nutzen oder aufgeben",Bidens Plan zur Steuerreform, Wird einen erheblichen Einfluss auf den Vermögensnachfolgeplan von einkommens- und vermögenden Familien haben.
Nehmen Sie die Situation von Oma Zhang als Beispiel,Die bundesstaatliche Erbschaftssteuer und die staatliche Erbschaftssteuer sind innerhalb von 9 Monaten zu entrichten und müssen in bar erfolgen.Für Kinder, die planen, das Vermögen von Oma Zhang zu erben, ist es nicht ganz einfach, einen Scheck von bis zu 400 Millionen US-Dollar oder sogar 628 Millionen US-Dollar auszustellen.
DaherDie Kernfunktion der lebensversicherungsabsichernden Erbschaftsteuer, Es ist praktisch.Nach dem Tod von Oma Zhang konnte die Lebensversicherung die Entschädigung innerhalb eines Monats abschließen und den begünstigten Kindern eine Barbefreiung von der Einkommen- und Erbschaftssteuer zur Zahlung an die Regierung gewähren. (Ende des Volltextes)
>>Zugang Biden-Steuerreformthemen im Jahr 2021<<
(>>> Empfohlene Lektüre:Die Steuerreform von Biden hat sich auf die Vererbung des Versicherungsvermögens ausgewirkt, so dass die Familienzeit des Lebensversicherungstrusts ILIT davonläuft...)
(>>> Empfohlene Lektüre:American Life Insurance Strategy Guide (5): Anforderungen - Bin ich eine dieser XNUMX Situationen?)
(>>> Empfohlene Lektüre:Machen Sie sich keine Sorgen um die Prämienbildung und das Erbe Ihrer Kinder Welche Versicherungen können Sie wählen?)
