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美國現金存款如何指定受益人:儲蓄賬戶信託是什麼,它有什麼優缺點?

在美國人壽保險指南之前的專欄指出,當我們離世時,我們的財產,根據法律規定,有且只有4種傳承下去的方式,它們分別是:

  1. 遺囑認證程序
  2. 法定授權
  3. 信託
  4. 合約

在實際生活中,如果我們資產只是現金存款,希望把這筆錢留給子女,或者傳承給其他受益人,最簡潔的辦法是什麼呢?要花多少錢呢?

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答案可能出乎您的意料:去銀行,或者登錄網上銀行,設置一個受益人,就完成了全部現金財富轉移和繼承的配置。全程不需要花一分錢。

這種設置受益人來完成財富繼承的方式,就是POD受益人賬戶。

POD受益人賬戶是信託嗎?

簡單的回答,是。

POD受益人信託,稱為Payable on Death (POD) ,是對我們的賬戶資金指定受益人的一份法律協議,也被稱為「儲蓄賬戶信託」或「托頓信託」。

賬戶的受益人可以是一個人,多個人,公司,其他信託,或其他機構。

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POD受益人賬戶傳承的優勢

這種現金財富傳承的優勢非常明顯,主要集中在3個方面:

1.簡潔,就是它的最大特點
2.賬務的金額不受限制
3.無成本的信託
4.控制權

在生前,賬戶所有人始終保持了資金的控制權,並可以隨時修改;在身故後,也避免了資金進入遺囑認證程序,不需要經過遺產認證法院的流程,這提高了資金流通效率;最後,賬戶受益人向銀行主張這筆錢的流程也簡單明了:向銀行出具家人的死亡證明,就可以索取支配權。

(>>>推薦閱讀:專欄|除遺囑和信託外,如何將房產留給子女家人,或指定受益人?)

POD受益人賬戶傳承的缺點

說了這麼多優點,接下來就是這種儲蓄信託的缺點:

1.無法應對受益人先去世的情況
2.只適用於存放在銀行里的現金資產傳承
3.現金存款較多的群體,需要配合考慮對沖遺產稅的問題

對於第2點,「現金存款較多」,到底有多少現金才算多?標準是多少?要不要叫遺產稅?

我們列出了華人社區最關注的一個問題如下:

外國人(中國人)在美國的現金存款,要交遺產稅嗎?會計算到6萬的外國人遺產稅總額里嗎?

Q:外國人在美國的銀行里的checking account 和saving account里個人現金存款,要打遺產稅嗎?
A:不會。不會計算到遺產稅。

(>>>推薦閱讀:拜登的競選綱領對哪些人的財富影響最大?)

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不過,由於外國人的資產,可能不僅僅局限於存在美國的銀行機構里的存款現金,如果這名中國人,在美國買了房,珠寶,汽車等其他資產,價值超過了6萬塊,那麼就需要交這個遺產稅。

另外,在儲蓄信託受益人的實際主張過程中,一些徵收遺產稅的州,會先確認遺產里有足夠的資金來支付債務,銀行才會轉讓給受益人。

因此,我們需要一個解決方案,來支付這筆費用。

一個解決方案

在這個過程中,一個最簡單的解決方案就是——人壽保險。它在您的財富傳承和遺產規劃組合中,可能扮演重要的角色。

人壽保險是不被視為贈與稅和遺產稅徵收對象的美國資產對於非居民外國人來說,也不在遺產稅的資產範圍內。

Q:外國人在美國的資產型人壽保險保單,要打遺產稅嗎?
A:不會。不會計算到遺產稅。

人壽保險的理賠金,成為了受益人的收入,這筆收入,對於受益人來說,也是免稅的*

受益人可以自由支配人壽保險的理賠金,用來支付可能遇到的遺產稅問題。

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POD儲蓄賬戶信託FAQ

關於在銀行設立POD儲蓄信託的常見問題,請點擊這裡參考美國銀行的官方說明,這份FAQ講幫助您解答下列問題:

  • 什麼是POD受益人?
  • 誰能成為POD受益人?
  • 我可以有多個POD受益人嗎?
  • 什麼樣的賬戶可以設置受益人?
  •  如果受益人先離世怎麼辦?

在設置POD受益人時,請事先和銀行確認受益人主張賬戶資金的具體條件和要求。(全文完)

>>>相關閱讀:  問答|美國人壽保險受益人可以寫自己嗎?可以寫朋友嗎?11個常見受益人問題直播實錄

附錄
*. “Gifts & Inheritances.”, IRS, 01.26.2020.
*. “Topic No. 409 Capital Gains and Losses.”, IRS, IRS, 01.26.2020.
*. “Estate Tax.” IRS, 01.26.2020.
*. “Frequently Asked Questions on Gift Taxes.” IRS, 01.26.2020.
*. “Does Your State Have an Estate or Inheritance Tax?”, Tax Foundation., 10.16.2019.
*.    U.S. Code § 101, “Certain death benefits”, 本法規存在例外情況。

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