在美國人壽保險指南之前的專欄指出,當我們離世時,我們的財產,根據法律規定,有且只有4種傳承下去的方式,它們分別是:
- 遺囑認證程序
- 法定授權
- 信託
- 合約
在實際生活中,如果我們資產只是現金存款,希望把這筆錢留給子女,或者傳承給其他受益人,最簡潔的辦法是什麼呢?要花多少錢呢?
答案可能出乎您的意料:去銀行,或者登錄網上銀行,設置一個受益人,就完成了全部現金財富轉移和繼承的配置。全程不需要花一分錢。
這種設置受益人來完成財富繼承的方式,就是POD受益人賬戶。
POD受益人賬戶是信託嗎?
簡單的回答,是。
POD受益人信託,稱為Payable on Death (POD) ,是對我們的賬戶資金指定受益人的一份法律協議,也被稱為「儲蓄賬戶信託」或「托頓信託」。
賬戶的受益人可以是一個人,多個人,公司,其他信託,或其他機構。
POD受益人賬戶傳承的優勢
這種現金財富傳承的優勢非常明顯,主要集中在3個方面:
1.簡潔,就是它的最大特點
2.賬務的金額不受限制
3.無成本的信託
4.控制權
在生前,賬戶所有人始終保持了資金的控制權,並可以隨時修改;在身故後,也避免了資金進入遺囑認證程序,不需要經過遺產認證法院的流程,這提高了資金流通效率;最後,賬戶受益人向銀行主張這筆錢的流程也簡單明了:向銀行出具家人的死亡證明,就可以索取支配權。
(>>>推薦閱讀:專欄|除遺囑和信託外,如何將房產留給子女家人,或指定受益人?)
POD受益人賬戶傳承的缺點
說了這麼多優點,接下來就是這種儲蓄信託的缺點:
1.無法應對受益人先去世的情況
2.只適用於存放在銀行里的現金資產傳承
3.現金存款較多的群體,需要配合考慮對沖遺產稅的問題
對於第2點,「現金存款較多」,到底有多少現金才算多?標準是多少?要不要叫遺產稅?
我們列出了華人社區最關注的一個問題如下:
外國人(中國人)在美國的現金存款,要交遺產稅嗎?會計算到6萬的外國人遺產稅總額里嗎?
Q:外國人在美國的銀行里的checking account 和saving account里個人現金存款,要打遺產稅嗎?
A:不會。不會計算到遺產稅。
(>>>推薦閱讀:拜登的競選綱領對哪些人的財富影響最大?)
不過,由於外國人的資產,可能不僅僅局限於存在美國的銀行機構里的存款現金,如果這名中國人,在美國買了房,珠寶,汽車等其他資產,價值超過了6萬塊,那麼就需要交這個遺產稅。
另外,在儲蓄信託受益人的實際主張過程中,一些徵收遺產稅的州,會先確認遺產里有足夠的資金來支付債務,銀行才會轉讓給受益人。
因此,我們需要一個解決方案,來支付這筆費用。
一個解決方案
在這個過程中,一個最簡單的解決方案就是——人壽保險。它在您的財富傳承和遺產規劃組合中,可能扮演重要的角色。
人壽保險是不被視為贈與稅和遺產稅徵收對象的美國資產,對於非居民外國人來說,也不在遺產稅的資產範圍內。
Q:外國人在美國的資產型人壽保險保單,要打遺產稅嗎?
A:不會。不會計算到遺產稅。
人壽保險的理賠金,成為了受益人的收入,這筆收入,對於受益人來說,也是免稅的*。
受益人可以自由支配人壽保險的理賠金,用來支付可能遇到的遺產稅問題。
POD儲蓄賬戶信託FAQ
關於在銀行設立POD儲蓄信託的常見問題,請點擊這裡參考美國銀行的官方說明,這份FAQ講幫助您解答下列問題:
- 什麼是POD受益人?
- 誰能成為POD受益人?
- 我可以有多個POD受益人嗎?
- 什麼樣的賬戶可以設置受益人?
- 如果受益人先離世怎麼辦?
在設置POD受益人時,請事先和銀行確認受益人主張賬戶資金的具體條件和要求。(全文完)
(>>>相關閱讀: 問答|美國人壽保險受益人可以寫自己嗎?可以寫朋友嗎?11個常見受益人問題直播實錄 )
附錄
*. “Gifts & Inheritances.”, IRS, 01.26.2020.
*. “Topic No. 409 Capital Gains and Losses.”, IRS, IRS, 01.26.2020.
*. “Estate Tax.” IRS, 01.26.2020.
*. “Frequently Asked Questions on Gift Taxes.” IRS, 01.26.2020.
*. “Does Your State Have an Estate or Inheritance Tax?”, Tax Foundation., 10.16.2019.
*. U.S. Code § 101, “Certain death benefits”, 本法規存在例外情況。