Posted by 拜登政府在9月13日公開了稅改細節提案，內容包括針對高收入群體（年應稅收入超過$45萬的家庭/$40萬的個體）的所得稅，企業所得稅，高收入人群的退休計劃，遺產和贈與稅等多項內容進行的相關修訂。
稅改提案對於高收入群體的潛在影響，TLT（TheLifeTank.com）將在後面的財富傳承專欄進解讀行分析。
而對於人數最多的中產階級（年應稅收入不足$45萬的家庭/$40萬的個體）家庭，在四處尋找提供給中產階級家庭的稅收優惠時，很少有人提到人壽保險的好處。
美國人壽保險提供了有力的稅收優惠，能為家庭提供全面保障、幫助中產家庭積累資產，以及為我們關心的下一代傳承財富的能力。
儘管有著各種各樣的好處，但大多數家庭和一些理財顧問，仍然不知道人壽保險賬戶里，有許多針對廣大中產階級的稅收減免。
本文則是在拜登稅改方案正式生效前，進一步介紹和強調這些優勢。
1.年度增值無需交稅
具備現金價值的人壽保險賬戶，特別是現金值積累為主要目標的投保賬戶，會隨著保費的積累，時間的推移，產生現金價值。
和買賣股票基金獲利，或者賺取分紅不一樣，人壽保險賬戶里現金值的年度增值部分，當年是不需要交稅的。
在這類人壽保險賬戶中，賺取的現金收入目前都不徵稅。特別是當我們面臨拜登稅改提案提高了資本利得稅的前提下，人壽保險賬戶的這點優勢，更加具有競爭力。
2. 財富傳承是免稅的
人的死亡，是一個必然事件。因此，我們通常使用人壽保險的多倍槓桿，來給子女等受益人或機構傳承一筆巨額的財富。
很多人通常忽略掉這一點的稅收優惠，那就是這種財富傳承的方式，是完全免稅的。
人壽保險可用來使用身故理賠金，為受益人或受益實體創造一份免稅的遺產。
這筆財富可以服務於家庭成員、慈善機構、宗教組織，或教育機構等等。 這種做法可以讓我們利用人壽保險傳承一份精神財富，推動社會影響力，讓更多社會成員受益。
例外情況是，如果財富傳承的保單金額過於巨大，可能會觸發遺產稅，請和專業的保險規劃人員進行討論。
3. 免稅的補充退休收入渠道
持有現金值保單的投保人，可以從他們的人壽保單賬戶中，按月或按年定期支取或借貸現金出來，作為年度的補充退休收入。
特定的支取或借貸而來的錢，是不用繳納個人收入稅。
如果我們從保險賬戶中提取了錢，會減少身故理賠金和保單的現金價值，等於是我們提前「使用」了留給受益人的身故理賠金。
（>>>推薦閱讀：如何使用人壽保險來增加退休收入？）
4. 保險理賠金免所得稅
大多數人都不知道，人壽保險的理賠金是不用繳納所得稅的。
我們的子女，或者受益人，收到保險公司支付的身故理賠金——這筆錢通常是足額的現金——不用申報為應稅的收入。
確切一點來說，這筆錢成為了受益人當年的收入，這筆收入，是不用向聯邦及州政府交稅的。
受益人可以按照自己的意願隨意支配這筆財富。
5. 隨時取錢的稅收優惠
人壽保險賬戶的另一個不為人知曉的另一個特點是，人壽保險允許賬戶持有人使用稅收優惠的貸款和取款方式，從保單賬戶中提取現金。
從人壽保險賬戶直接支取現金值，直至「保費成本」的金額，都是無需交稅的。舉例來說，在過去的10年里，如果我們累計繳存了20萬美元保費，如今保單賬戶增值為40萬美元，那麼，我們直接提現20萬美元，是無需交稅的。
如果我們直接向人壽保險賬戶借錢——自己向自己借錢——則沒有「保費成本」的限制，這筆錢無需繳納所得稅。
法律條文沒有規定投保人必須如何從人壽保險賬戶中取錢出來，也沒有相應的監管限制。
這種從保單賬戶中按需取錢的方式，為我們提供了極大的靈活性。
我們可以用這筆錢來支付一次度假旅行，或者家庭裝修改建等等。
（>>>推薦閱讀：從人壽保險賬戶「借錢」出來是什麼回事？和銀行貸 款有什麼不同？）
文章小結
各類市場營銷和頻繁出現的一夜暴富的新聞，往往將很多中產階級家庭推向風險極高的交易市場。
然而事實是，絕大多數普通人並不適合炒股。股神巴菲特也提出了一條著名的忠告，有些人天生不適合買股票。
而當我們努力尋找提供給中產階級家庭的理財渠道和稅收優惠時，卻很少提到美國人壽保險的優勢。
如果拜登稅改提案正式生效，資本利得稅的提高和2022年即將關閉的免稅退休賬戶轉換策略，會進一步壓縮了廣大中產階級家庭的理財渠道空間。而人壽保險所具有的5大稅收優勢，將為更多家庭提供了一個有競爭力的選擇。（全文完）
