美國遺產稅
定居新英格蘭地區的Ryan先生,最終下定決心把自己經營多年生意出售,準備好好地和妻女孫兒享受退休生活。經過半輩子的打拚,Ryan的房產和投資差不多加起來積攢了$800多萬的身家。而Ryan,一直想把這一筆財富都留給子女。
「比我有錢的人多得是,」Ryan先生說,「我覺得我的資產也不多,留給孩子可能也比較容易。」
然而,當Ryan看到扣除2020年州免稅額度後,還將面臨繳納$60多萬的美國遺產稅,心態發生了微妙的變化。
「奮鬥了一輩子,沒想到人走了把錢留給子女,還要交這麼一筆錢。」
美國遺產稅:聯邦和州的二重奏
在2020年,夫妻雙方超過$2316萬美元資產,或一方擁有超過$1158萬資產,才會面臨美國聯邦遺產稅的問題。目前看來,雖然不少人會想Ryan一樣想:「你看,我的家庭資產還沒有那麼多」,「並不需要擔心美國遺產稅問題。「
但是,美國遺產稅除了我們通常認知的」聯邦「這一塊,我們還面臨著州政府的州遺產稅。即使我們只有房產和一些投資,仍然可能面臨在財富傳承給下一代這個問題上,被州政府課一大筆稅的問題。
目前,仍然有12個州和哥倫比亞特區在繼續徵收州遺產稅,而6個州,還有子女繼承稅。
美國人壽保險指南網©️整理了下列還在徵收州遺產稅的12個州的列表(2020年度)供讀者參考,如果您的家庭居住在下面這些州里,也考慮將財產傳承給子女,則可以結合稅率分布和成本分析,優先考慮使用人壽保單進行財富傳承的規劃,解決美國遺產稅問題。
1.康乃狄克州 / Connecticut
- 遺產稅: 有
- 遺產稅免稅額度: $510萬
- 遺產稅稅率: 7.2% – 12%
2.哥倫比亞特區 / District of Columbia

- 遺產稅: 有
- 遺產稅免稅額度: $5,762,400
- 遺產稅稅率: 12% – 16%
3.夏威夷 / Hawaii
- 遺產稅: 有
- 遺產稅免稅額度: $549萬
- 遺產稅稅率: 10% – 20%
4.伊利諾伊州 / Illinois
- 遺產稅: 有
- 遺產稅免稅額度: $400萬
- 遺產稅稅率: 0.8% – 16%
5.緬因州 / Maine
- 遺產稅: 有
- 遺產稅免稅額度: $580萬
- 遺產稅稅率: 8% – 12%
6.馬里蘭州 / Maryland
- 遺產稅: 有
- 遺產稅免稅額度: $500萬
- 遺產稅稅率: 0.8% – 16%
7.馬薩諸塞州 / Massachusetts
- 遺產稅: 有
- 遺產稅免稅額度: $100萬
- 遺產稅稅率: 0.8% – 16%
8.明尼蘇達州 / Minnesota
- 遺產稅: 有
- 遺產稅免稅額度: $300萬
- 遺產稅稅率: 13% – 16%
9.紐約州 / New York
- 遺產稅: 有
- 遺產稅免稅額度: $585萬
- 遺產稅稅率: 13% – 16%
10.俄勒岡州 / Oregon
- 遺產稅: 有
- 遺產稅免稅額度: $100萬
- 遺產稅稅率: 10% – 16%
11.羅德島 / Rhode Island
- 遺產稅: 有
- 遺產稅免稅額度: $1,579,922
- 遺產稅稅率: 0.8% – 16%
12.佛蒙特州 / Vermont
- 遺產稅: 有
- 遺產稅免稅額度: $425萬
- 遺產稅稅率: 16% (Flat Rate)
13.華盛頓州 / Washington
- 遺產稅: 有
- 遺產稅免稅額度: $219.3萬
- 遺產稅稅率: 10% – 20%
(>>>推薦閱讀:專欄|2021拜登稅改影響下的美國遺產稅:「要麼趕緊用,要麼放棄」)
(>>>相關閱讀:在美國孩子和新生兒寶寶可以買人壽保險嗎?買什麼保險好?孩子購買人壽保險的優點和缺點又是什麼?)
您的評價?請點擊星標評分
[總票數: 7 平均分: 4.1]