Posted by 指數型萬能壽險（IUL）是一種結合人壽保障與投資功能的保險產品，適合用於稅務規劃與財富傳承。以下是IUL的主要特點與優勢：
- 終身保障與現金累積：提供終身人壽保障，現金價值與股票指數掛鉤增長，並有最低利率保證。
- 稅務優勢：
- 現金價值增長免稅（稅收遞延）。
- 可透過保單貸款免稅提取資金。
- 身故給付免稅傳承給受益人。
- 靈活性：保費和保額可調整，適應不同家庭需求。
- 遺產規劃：結合不可撤銷信託（ILIT）可降低遺產稅負擔，並提供支付遺產稅的流動性。
快速比較
| 特點 | IUL | 終身壽險 | 定期壽險 |
|---|---|---|---|
| 保單期限 | 終身 | 終身 | 特定期限（如10年） |
| 現金價值增長方式 | 股票指數連結 | 固定利率 | 無現金價值 |
| 保費彈性 | 可調整 | 固定 | 固定 |
| 成本 | 較高 | 較高 | 較低 |
IUL不僅能有效減輕稅務負擔，還能在退休收入與財富傳承間找到平衡，是華人家庭長期財務規劃的理想選擇。
解读指数型万能寿险的利与弊
IUL保單的稅務優勢
IUL保單在資產累積與傳承上，能有效減輕稅務負擔。以下將說明其運作方式與優勢：
稅收遞延增長機制
IUL保單內的現金價值以稅收遞延的方式累積，資金在保單內增值時無需每年繳納稅款，進一步提升複利效果。以下表格比較NT$1,000,000初始投資在不同年度增長率下，IUL保單與一般投資帳戶（需繳20%所得稅）的15年累積效果：
| 年度增長率 | 一般投資帳戶（需年度納稅） | IUL保單（稅收遞延） |
|---|---|---|
| 5% | NT$1,276,282（15年後） | NT$1,430,766（15年後） |
| 7% | NT$1,508,974（15年後） | NT$1,759,453（15年後） |
| 9% | NT$1,789,544（15年後） | NT$2,173,471（15年後） |
從數據可以看出，IUL保單在長期資金增值上更具優勢。
免稅提取資金方式
IUL保單提供兩種主要的免稅提取方式：
-
基礎保費提取
當提取金額不超過已繳保費總額時，這部分被視為本金退還，因此免稅。 -
保單貸款
保單持有人可透過貸款形式提取資金，通常免稅，但需確保保單持續有效。若保單失效且有未償還貸款，該貸款金額可能成為應稅收入。
這些方式讓資金提取更靈活，同時減少稅務負擔。
身故給付與遺產稅規則
IUL保單在身故給付與遺產稅方面也提供多項稅務優勢：
- 身故給付金額通常可全額免稅轉移給受益人。
- 身故給付可作為支付遺產稅的資金來源。
- 提供額外的免稅資產傳承途徑。
由於稅務規劃的複雜性，建議在進行相關決策前，諮詢專業的稅務顧問或財務規劃師，以確保規劃符合個人需求與法律規範。
IUL跨世代財富規劃
運用IUL進行遺產規劃
到2025年底，美國的遺產稅豁免額將降低至每人約NT$180-240百萬（US$6-8百萬）。在這樣的背景下，IUL在人壽保險和遺產規劃中的作用變得更加重要。
不可撤銷人壽保險信託（ILIT）可以進一步提升IUL的遺產規劃效果，帶來以下好處：
- 減免稅負：將IUL保單納入ILIT，可避免高達40%的聯邦遺產稅。
- 提供流動性：為支付遺產稅提供資金，避免需要出售其他資產。
- 分階段給付：可設置分期付款機制，確保受益人合理使用資金。
接下來，我們來看看如何在退休收入需求和遺產傳承之間找到平衡點。
平衡退休收入與遺產規劃
IUL提供了一種靈活的方法來滿足退休收入需求，同時實現資產傳承。以下是其主要優勢及應用策略：
| 規劃面向 | IUL的優勢 | 實施建議 |
|---|---|---|
| 退休收入 | 提供靈活的現金價值提取 | 設定合理的提取比例，確保保單效力長期穩定 |
| 遺產傳承 | 身故給付免稅 | 結合ILIT，最大化資產傳承效益 |
| 稅務效益 | 稅收遞延增長 | 善用保單貸款作為財務規劃工具 |
"人壽保險不再只是提供身故理賠。它可以成為打造和保護客戶遺產的強大工具."
- Steve Lockshin，AdvicePeriod和Vanilla創辦人
這些特性讓IUL特別適合華人家庭的財富傳承需求。通過以下案例，我們能更清楚地了解其應用。
華人家庭IUL規劃案例
IUL的靈活性使其成為華人家庭理財與遺產規劃的理想工具。它的主要優勢包括：
- 根據需求調整：保費與保額可隨家庭需求靈活調整。
- 生前福利：提供資金支持，應對突發情況。
- 長期累積：無強制提取要求，有助於資產的長期增值。
"遺產規劃不僅僅是立遺囑。它關乎如何聰明地保護你努力賺來的錢，並確保它能以最少的麻煩傳給你的摯愛。遺產規劃通常也包括減少受益人需要支付的遺產稅."
- Carlton Crabbe，Capital for Life執行長
專業建議：在規劃IUL時，務必與經驗豐富的保險代理人和遺產律師合作，並定期檢視策略是否需要調整。
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了解IUL保單細節
本節將介紹IUL保單的費用結構、維護重點，以及財富轉移的優缺點，幫助您在財務規劃中更清楚地掌握相關資訊。
IUL費用與支出明細
IUL保單涉及多種費用，這些費用會直接影響保單的現金價值及整體表現：
| 費用類型 | 收取方式 | 費用範圍 |
|---|---|---|
| 保費支出費用 | 預先扣除 | 保費的 5-8% |
| 行政管理費 | 每月扣除 | 視保險公司規定而定 |
| 保險成本 | 每月扣除 | 隨年齡增長而提高 |
| 提前解約費用 | 解約時收取 | 前 10 年費用較高 |
以下是2024年11月的平均年度保費參考（保額為NT$15,000,000）：
- 30歲：男性約NT$108,360，女性約NT$96,300
- 40歲：男性約NT$178,260，女性約NT$155,460
- 50歲：男性約NT$303,960，女性約NT$256,920
了解這些費用後，接下來是一些重要的保單管理策略，能幫助您提升保單效能。
保單維護指南
妥善管理IUL保單有助於實現長期的財務增值。以下是幾個重要的維護建議：
-
定期檢視保單表現
至少每年檢視一次保單，確保現金價值的增長與保費策略符合市場情況。建議與具備CLU資格的保險專員進行評估。 -
調整保費策略
根據市場狀況和保單表現，與保險專員共同檢討並調整保費策略，以保持保單的靈活性與效能。
接下來，我們將探討IUL保單在財富轉移方面的優勢與限制。
IUL財富轉移：優勢與限制
IUL保單在財富轉移中具有多方面的特點，但也存在一些限制：
| 面向 | 優勢 | 限制 |
|---|---|---|
| 稅務效益 | 死亡給付免稅、現金價值稅遞延增長 | 前期費用較高 |
| 資金靈活性 | 可調整保費、提取現金價值 | 提前解約費用高 |
| 財富傳承 | 避免遺產稅、快速理賠給付 | 需長期持有才能發揮效益 |
專業建議：
- 提早規劃以充分利用稅遞延的優勢
- 在政策允許範圍內調整保費投入
- 定期與顧問檢討策略，確保保單持續符合您的財務目標
IUL 為華人量身設計的財務方案
IUL 結合稅務優惠與家族傳承需求，提供華人家庭全面的財務規劃選擇。
以家庭為核心的財務規劃
華人家庭的理財方式深受文化價值觀的影響。調查顯示，46%的高淨值亞裔美國人將財富傳承視為首要目標，而一般人群中此比例僅為36% 。
IUL 保單專為華人家庭的需求設計：
| 華人理財特點 | IUL 的優勢 | 實際效果 |
|---|---|---|
| 注重風險控制 | 市場連結收益+本金保障 | 提供最低保證回報率，避免投資損失 |
| 追求穩健增值 | 稅遞延增長機制 | 長期複利效果，助力財富穩定成長 |
| 強調家族傳承 | 彈性的受益人安排 | 可根據家庭需求靈活調整保障對象 |
「我們的父母不需要我們的幫助，但我們仍然保留一份準備金，以備不時之需。」- Alan Jiang，美林銀行客戶
除了穩健的家族財務規劃，跨境稅務安排也是不可忽視的一環。
美中跨境稅務規劃
1. 跨境資產配置
根據 FATCA，美國公民需申報全球收入。IUL 作為美國境內的金融產品，能簡化稅務申報，同時享有稅收優惠 。
2. 遺產稅規劃
對於擁有非美籍配偶的家庭，可將 IUL 與合格國內信託 (QDOT) 結合，降低美國遺產稅的影響 。
此外，針對海外親屬的支援策略也不容忽視。
支援海外親屬的財務策略
IUL 不僅在資產配置與稅務規劃上有助益，還能為海外親屬提供財務支持。
| 支援方式 | 操作策略 | 注意事項 |
|---|---|---|
| 現金價值提取 | 靈活提取資金支援海外親屬 | 需注意提取限額及涉及的稅務問題 |
| 保單貸款 | 低利率貸款應急使用 | 制定還款計畫以避免保單失效 |
| 身故理賠金規劃 | 指定海外親屬為受益人 | 確保符合當地法規要求 |
專業建議包括：
- 與國際稅務專家合作
- 定期檢視保單表現與家庭需求
- 制定完整的家族財富傳承計劃
「無論父親積累了多少財富，他始終保持著盡可能儲蓄的本能。」- Lynda Sun Lee，美林銀行客戶
然而，只有 18% 的亞裔美國人曾與理財專家諮詢 。建議尋找熟悉跨文化背景的保險顧問，以制定更適合華人需求的 IUL 策略。
結論：如何讓 IUL 發揮最大效用
要讓 IUL（指數型萬能壽險）真正發揮作用，專業的規劃和執行是不可或缺的。研究數據顯示，IUL 在家庭保障、退休規劃和稅務規劃上有顯著的優勢。以下是一些關鍵策略，幫助您更好地運用 IUL。
關鍵策略一覽
| 重點領域 | 策略建議 | 專家提示 |
|---|---|---|
| 稅務規劃 | 定期檢視提領策略 | 遵守 7-pay 規則，避免觸發 MEC（修改型稅務規則） |
| 財富傳承 | 優化受益人分配 | 結合遺產規劃工具，提升效果 |
| 現金價值增長 | 持續追蹤市場表現 | 根據市場情況調整保費投入比例 |
這些方法能幫助 IUL 在合法節稅和財富傳承方面發揮更強的作用。
「IUL 的結構相對複雜，專業指導至關重要。」- Capital for Life
如何確保 IUL 長期效用？
為了讓 IUL 策略能持續有效，建議採取以下措施：
- 定期與專業顧問檢視保單表現：確保您的策略隨時符合當前需求。
- 根據家庭需求調整保障額度：隨著家庭結構變化靈活應對。
- 密切關注市場動態：及時調整投資方向和保費投入策略。
透過專業團隊的支持和持續的策略調整，您可以充分利用 IUL 的優勢，實現節稅與財富傳承的雙重目標。IUL 的成功運作需要長期的規劃與靈活應對，才能滿足不斷變化的財務需求。
