Размещено от (Американское руководство по страхованию жизни 04 САН-ФРАНЦИСКО) Комитет Палаты представителей по путям и средствам, который наблюдает за формированием национального налога в США, ранее в этом месяце принял «возмещаемую» меру, направленную на то, чтобы помочь американцам накопить на пенсию.БЕЗОПАСНЫЙ ЗаконПоложение в законопроекте заставит отказаться от традиционной стратегии экономии налогов, известной как «Растянутая IRA».
Что такое растянутый IRA?
Растягивающий IRA, или сокращенно sIRA, является одним из наиболее выгодных способов для молодого наследника унаследовать большой счет.
так какIRA (Индивидуальный пенсионный счет) имеет налоговое преимущество, а младшие наследники имеют больше времени, чтобы воспользоваться растущим налоговым преимуществом счета за счет необходимости снимать небольшую сумму каждый год.
Например, по действующему законодательству, еслиАмериканское руководство по страхованию жизниРепортеру 22 года, и он унаследовал счет IRA на 1 миллион долларов от старшего в качестве бенефициара, поэтому мой RMD в этом году ( Rприрученный Mминимум Distribution, минимальная сумма вывода) составляет $16,400 1.64 или XNUMX% от суммы счета. RMD облагается налогом на доходы физических лиц.
В это время давайте пропустим 18 лет Допустим мне 40 лет в этом году Сколько денег я должен вывести в этом году?Только 2.32% от текущей суммы счета IRA.
Учитывая доход счета за последние 18 лет, нетрудно увидеть, что этот метод имеет как налоговые преимущества, так и преимущества накопления капитала.
Влияние нового законопроекта на sIRA
В соответствии с нынешней правовой системой, если мы наследуем старейшинусчет ИРА, закон требует, чтобы мы начали рисовать минимальную сумму после смерти старшего.Эта сумма рассчитывается исходя из ожидаемой продолжительности жизни на момент наследования.Версия предложения Палаты представителей требует обязательного снятия средств в течение 10 лет.Версия предложения Сената требует обязательного снятия средств в течение пяти лет, если счет превышает 400,000 5 долларов, а бенефициар не является супругом. Общее исключение из этих двух предложений состоит в том, чтобы позаботиться о том, чтобы бенефициар был супругом, а бенефициар страдал.инвалидность или хроническое заболеваниеВ некоторых случаях бенефициар менее чем на 10 лет моложе первоначального владельца счета или несовершеннолетних детей первоначального владельца счета.
Обходные пути по новому законопроекту
Согласно CNBC, если предложение будет принято, у владельцев счетов IRA все еще будут обходные пути для передачи средств на счете бенефициарам, не являющимся супругами, с минимальным налогом.Благотворительные остаточные фонды
Благотворительный остаточный траст — это тип благотворительного траста, учреждаемый донором, который может использовать часть поступлений от траста на всю жизнь бенефициара, а оставшуюся часть передать на благотворительность.Сюзанна, главный налоговый стратег Northern Trust, сказала: «Это подходит для людей, которые преследуют благотворительные цели, хотят платить государству наименьшие налоги и предпочитают сложные благотворительные фонды». как бенефициар IRA, но если все сделано неправильно, этот шаг может стать налоговым минным полем.Если вы рассматриваете этот вариант, обязательно проконсультируйтесь с опытным профессиональным бухгалтером и юристом по планированию недвижимости.Страхование жизни
"использоватьСтрахование жизни, вы можете обойти любые RMD и осложнения и получить больше не облагаемых налогом денег, потому что они напрямую обходят всю систему. CNBC цитирует Эда Слота, специалиста по финансовому планированию из Нью-Йорка, в комментарии.Пособие в случае смерти по полису страхования жизни исключается из общего дохода получателя.
"Если у вас есть 100,000 100,000 долларов в IRA, это всего лишь 100,000 500,000 долларов, - сказал Снаут. - Но если вы вложите XNUMX XNUMX долларов в страхование жизни, пособие в случае смерти может составить XNUMX XNUMX долларов".
Обновление от 2019 декабря 12 г.: Закон о пенсионном обеспечении SECURE ACT официально принят в Конгрессе.
(Американское руководство по страхованию жизни Отчет)
приложение:01. «ПОДГОТОВЛЕНИЕ КАЖДОГО СООБЩЕСТВА К ЗАКОНУ О ПОВЫШЕНИИ ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ 2019 ГОДА (ЗАКОН О БЕЗОПАСНОСТИ)», 2019 г., https://bit.ly/2VOSMAH
