Posted by (Amerikaanse levensverzekeringsgids 04/16/19 SAN FRANCISCO - Het House Ways and Means Committee, dat toezicht houdt op de Amerikaanse nationale belastingformulering, heeft eerder deze maand een plan aangenomen om Amerikanen te helpen sparen voor hun pensioen.SECURE ActEen bepaling in het wetsvoorstel zou een hardhandig optreden afdwingen tegen de traditionele belastingbesparingsstrategie die bekend staat als een 'Stretch IRA'.
Wat is een Stretch IRA?
Een Stretch IRA, of kortweg sIRA, is een van de voordeligste manieren voor een jonge erfgenaam om een groot account te erven.
omdatIRA (IRA) heeft een belastingvoordeel, en jongere erfgenamen hebben meer tijd om te genieten van het groeiende belastingvoordeel van de rekening, ten koste van een klein bedrag per jaar op te nemen.
Bijvoorbeeld, onder de huidige wetgeving, alsAmerikaanse levensverzekeringsgidsDe verslaggever is 22 jaar oud en heeft een IRA-rekening van $ 1 miljoen geërfd van een ouderling als begunstigde, dus mijn RMD dit jaar ( Rgelijkgesteld Mminimum Distributie, het minimale opnamebedrag) is $ 16,400, of 1.64% van het accountbedrag. RMD is onderworpen aan de personenbelasting.
Laten we op dit moment 18 jaar overslaan Stel dat ik dit jaar 40 ben, hoeveel geld moet ik dit jaar opnemen?Slechts 2.32% van het huidige IRA-accountbedrag.
Gezien de rekeninginkomsten in de afgelopen 18 jaar, is het niet moeilijk om te zien dat deze methode zowel belastingvoordelen als voordelen voor kapitaalaccumulatie heeft.
Impact van het nieuwe wetsvoorstel op sIRA
Onder het huidige rechtssysteem, als we een ouderling ervenIRA-account, vereist de wet dat we na het overlijden van onze oudsten beginnen met het opnemen van een minimumbedrag.Dit bedrag wordt berekend op basis van onze levensverwachting op het moment van vererving.De Huisversie van het voorstel roept op tot verplichte opnames binnen 10 jaar.De Senaatsversie van het voorstel roept op tot verplichte opnames binnen vijf jaar als de rekening meer dan $ 400,000 bedraagt en de begunstigde geen echtgenoot is. De algemene uitzondering van deze twee voorstellen is ervoor te zorgen dat de begunstigde een echtgenoot is en de begunstigde lijdthandicap of chronische ziekteIn sommige gevallen is de begunstigde minder dan 10 jaar jonger dan de oorspronkelijke rekeninghouder, of de minderjarige kinderen van de oorspronkelijke rekeninghouder.
Tijdelijke oplossingen onder het nieuwe wetsvoorstel
Volgens CNBC zullen er, als het voorstel wordt aangenomen, nog steeds oplossingen zijn voor IRA-rekeninghouders om rekeninggelden op een fiscaal geminimaliseerde manier door te geven aan niet-echtgenoot-begunstigden.Charitatieve resterende trusts
Een charitatief restvertrouwen is een type liefdadigheidsvertrouwen dat is opgericht door een donor, die een deel van de opbrengst van het vertrouwen kan gebruiken voor het leven van de begunstigde en de rest kan overdragen aan het goede doel.Suzanne, hoofd belastingstrateeg bij Northern Trust, zei: "Dit is geschikt voor mensen die liefdadigheidsmotieven hebben, de minste belasting willen betalen aan de overheid en een voorkeur hebben voor de complexiteit van liefdadigheidsfondsen." , je moet het vertrouwen hebben. als de begunstigde van de IRA, maar als het verkeerd wordt gedaan, kan de verhuizing een fiscaal mijnenveld worden.Als u deze route overweegt, zorg er dan voor dat u overlegt met een ervaren professionele accountant en advocaat voor estate planning.Levensverzekering
"gebruikLevensverzekering, kunt u RMD's en complicaties omzeilen en meer belastingvrij geld krijgen omdat het het hele systeem rechtstreeks omzeilt. CNBC citeerde de in New York gevestigde financiële planner Ed Slott voor commentaar.De overlijdensuitkering van een levensverzekering wordt vrijgesteld van het totale inkomen van de ontvanger.
"Als je $ 100,000 in je IRA hebt, is het maar $ 100,000," zei Snout. "Maar als je $ 100,000 in een levensverzekering stopt, kan de overlijdensuitkering $ 500,000 waard zijn."
Update 2019 december 12: De SECURE ACT Pensioenwet is officieel aangenomen in het Congres.
(Amerikaanse levensverzekeringsgids Verslag doen van)
bijlage:01. "DE INSTELLING VAN ELKE GEMEENSCHAP VOOR PENSIOENVERSTERKING VAN 2019 (DE VEILIGE ACT)", 2019, https://bit.ly/2VOSMAH
