Dicatat oleh (Panduan Insurans Hayat Amerika 04/16/19 SAN FRANCISCO — Jawatankuasa Cara dan Cara Dewan, yang menyelia penggubalan cukai negara A.S., meluluskan awal bulan ini rancangan untuk membantu rakyat Amerika menabung untuk persaraan.Akta SELAMAT” Peruntukan dalam rang undang-undang akan memaksa tindakan keras terhadap strategi penjimatan cukai tradisional yang dikenali sebagai "Stretch IRA."
Apakah itu Stretch IRA?
Stretch IRA, atau singkatannya sIRA, adalah salah satu cara yang paling bermanfaat untuk waris muda untuk mewarisi akaun yang besar.
keranaIRA (IRA) mempunyai kelebihan cukai, dan waris yang lebih muda mempunyai lebih banyak masa untuk menikmati kelebihan cukai akaun yang semakin meningkat, dengan kos perlu mengeluarkan sejumlah kecil setiap tahun.
Sebagai contoh, di bawah undang-undang semasa, jikaPanduan Insurans Hayat AmerikaWartawan itu berumur 22 tahun dan telah mewarisi akaun IRA $1 juta daripada seorang penatua sebagai benefisiari, jadi RMD saya tahun ini ( Rdilengkapkan Mminimum Dpengagihan, jumlah pengeluaran minimum) ialah $16,400, atau 1.64% daripada jumlah akaun. RMD tertakluk kepada cukai pendapatan peribadi.
Pada masa ini, mari kita melangkau 18 tahun. Katakan saya berumur 40 tahun tahun ini. Berapa banyak wang yang saya perlu keluarkan tahun ini?Hanya 2.32% daripada jumlah akaun IRA semasa.
Memandangkan pendapatan akaun dalam tempoh 18 tahun yang lalu, tidak sukar untuk melihat bahawa kaedah ini mempunyai kelebihan cukai dan kelebihan pengumpulan modal.
Kesan bil baharu terhadap sIRA
Di bawah sistem undang-undang semasa, jika kita mewarisi orang tuaakaun IRA, undang-undang memerlukan kita mula mengeluarkan jumlah minimum selepas kematian orang tua.Jumlah ini dikira berdasarkan jangka hayat kita pada masa pewarisan.Versi Dewan bagi cadangan itu memerlukan pengeluaran mandatori dalam tempoh 10 tahun.Versi Senat cadangan itu memerlukan pengeluaran mandatori dalam tempoh lima tahun jika akaun melebihi $400,000 dan penerima bukan pasangan. Pengecualian biasa kedua-dua cadangan ini adalah untuk menjaga bahawa benefisiari adalah pasangan, dan benefisiari menderita.kecacatan atau penyakit kronikDalam sesetengah kes, benefisiari adalah kurang daripada 10 tahun lebih muda daripada pemegang akaun asal, atau anak bawah umur pemegang akaun asal.
Penyelesaian di bawah rang undang-undang baharu
Menurut CNBC, jika cadangan itu diluluskan, masih ada penyelesaian untuk pemegang akaun IRA untuk menyampaikan dana akaun kepada penerima bukan pasangan dengan cara yang diminimumkan cukai.Amanah Baki Amal
Amanah sisa amal ialah jenis amanah amal yang ditubuhkan oleh penderma, yang boleh menggunakan sebahagian daripada hasil amanah untuk hayat benefisiari dan memindahkan bakinya kepada badan amal.Suzanne, ketua strategi cukai di Northern Trust, berkata: "Ini sesuai untuk orang yang mempunyai motif amal, ingin membayar cukai paling sedikit kepada kerajaan, dan lebih mengutamakan kerumitan amanah amal." , anda mesti mempunyai kepercayaan sebagai benefisiari IRA, tetapi jika dilakukan secara tidak betul, langkah itu boleh menjadi medan ranjau cukai.Jika anda mempertimbangkan laluan ini, pastikan anda berkoordinasi dengan akauntan profesional yang berpengalaman dan peguam perancangan harta pusaka.Insurans hayat
"gunakanInsurans hayat, anda boleh memintas sebarang RMD dan komplikasi dan mendapatkan lebih banyak wang tanpa cukai kerana ia memintas keseluruhan sistem secara langsung. CNBC memetik Ed Slott, seorang perancang kewangan yang berpangkalan di New York, sebagai mengulas.Manfaat kematian polisi insurans hayat diketepikan daripada pendapatan keseluruhan penerima.
"Jika anda mempunyai $100,000 dalam IRA anda, ia hanya $100,000," kata Snout. "Tetapi jika anda meletakkan $100,000 dalam insurans hayat, manfaat kematian boleh bernilai $500,000."
Kemas kini 2019 Disember 12: Akta Persaraan SECURE ACT diluluskan secara rasmi di Kongres.
(Panduan Insurans Hayat Amerika Laporkan)
lampiran:01. “PENETAPAN SETIAP KOMUNITI UNTUK AKTA PENINGKATAN PERSARAAN TAHUN 2019 (AKTA SELAMAT)”, 2019, https://bit.ly/2VOSMAH
