Publicado por (Guía estadounidense de seguros de vida 04/16/19 San Francisco News) El Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes, que está a cargo de los impuestos nacionales de EE. UU., Aprobó a principios de este mes un "Acto SEGURO". Una disposición en el proyecto de ley obligará a suprimir la estrategia tradicional de ahorro de impuestos conocida como" Stretch IRA ".
¿Qué es Stretch IRA?
Stretch IRA, o sIRA para abreviar, es una de las formas más ventajosas para que los herederos jóvenes hereden grandes cuentas.
porqueIRA (Cuenta de jubilación individual) Tiene ventajas fiscales, y los herederos jóvenes tienen más tiempo suficiente para disfrutar de las ventajas fiscales de la cuenta, a costa de tener que retirar una pequeña parte del importe cada año.
Por ejemplo, bajo la ley actual, siGuía estadounidense de seguros de vidaEl reportero tiene 22 años este año, y como beneficiario heredó una cuenta IRA de $ 1 millón de sus mayores, luego mi RMD este año ( Rigualado Mmínimo Dasignación, el monto mínimo de retiro) es $ 16,400, o 1.64% del monto de la cuenta. RMD está sujeto al impuesto sobre la renta de las personas físicas.
En este momento, nos saltamos 18. Suponiendo que tenga 40 años este año, ¿cuánto dinero tengo para retirar este año?Solo el 2.32% del monto actual de la cuenta IRA.
Considerando los ingresos de la cuenta en 18 años, no es difícil ver que este método tiene tanto ventajas fiscales como ventajas de acumulación de capital.
El impacto del nuevo proyecto de ley en sIRA
Bajo el sistema legal actual, si heredamos elCuenta IRA, La ley nos obliga a retirar una cantidad mínima por la muerte del anciano.Esta cantidad se calcula en función de nuestra esperanza de vida en el momento de la herencia.La versión de la Casa de la propuesta requiere que se complete obligatoriamente en un plazo de 10 años.La versión del Senado de la propuesta requiere que si el monto de la cuenta excede los $ 400,000 y el beneficiario no es un cónyuge, debe retirarse dentro de los 5 años. El punto común de exención de estas dos propuestas es cuidar que el beneficiario sea un cónyuge y el beneficiario sufraDiscapacidad o enfermedad crónicaCircunstancias, el beneficiario es menos de 10 años menor que el titular original de la cuenta, o los hijos menores del titular original de la cuenta, etc.
Estrategias flexibles bajo el nuevo proyecto de ley
Según los informes de CNBC, si se aprueba la propuesta, todavía hay algunas soluciones que permitirán a los titulares de cuentas IRA transferir fondos de la cuenta a beneficiarios que no sean cónyuges de una manera que minimice los impuestos.Fideicomisos caritativos restantes
Fideicomiso de excedentes de beneficencia se refiere a un tipo de fideicomiso de beneficencia establecido por donantes. Los donantes pueden utilizar parte de los ingresos del fideicomiso durante la vida de los beneficiarios y transferir la parte restante a organizaciones de beneficencia.Suzanne, la principal estratega fiscal de Northern Trust, dijo: "Esto es adecuado para grupos que tienen la motivación para hacer caridad, esperan pagar al gobierno al menos impuestos y prefieren la complejidad de los fideicomisos caritativos". Trate al fideicomiso como el beneficiario de la IRA, pero si no lo hace correctamente, esto puede convertirse en un campo minado fiscal.Si está considerando esta ruta, asegúrese de coordinar con contadores profesionales experimentados y abogados de planificación patrimonial.Seguro de vida (seguro de vida)
"utilizarSeguro de vida, Puede eludir cualquier RMD y complejidad y obtener más dinero libre de impuestos porque directamente pasa por alto todo el sistema. CNBC citó comentarios de Ed Slott, un planificador financiero en Nueva York.El beneficio por fallecimiento de una póliza de seguro de vida está exento de los ingresos generales del beneficiario.
"Si tiene $ 100,000 en su cuenta IRA, son solo $ 100,000", dijo Snowt. "Pero si pone $ 100,000 en un seguro de vida, el beneficio por muerte puede valer $ 500,000".
Actualización del 2019 de diciembre de 12: El proyecto de ley de jubilación SECURE ACT fue aprobado oficialmente en el Congreso.
(Guía estadounidense de seguros de vida Reporte)
apéndice:01. "LA CONFIGURACIÓN DE CADA COMUNIDAD PARA LA LEY DE MEJORA DE LA JUBILACIÓN DE 2019 (LA LEY SEGURA)", 2019, https://bit.ly/2VOSMAH
