[Sammlung] Einführung in die amerikanische Einkommensteuer

★ Informieren Sie sich schnell über Steuererklärungen in den USA

ZuUS Internal Revenue Service (IRS)Persönliches Einkommen melden und persönliche Einkommenssteuer entsprechend zahlen.

Steuerzahler müssen "Bundessteuer" und "Landessteuer" angeben.

• Bundessteuern liegen in der Verantwortung des IRS.
• Die staatliche Steuer wird von der Landesregierung des Wohnsitzes getragen. (Einige Staaten wie Texas, Florida, Alaska usw. erheben keine staatlichen Steuern.)
• Sie müssen vor dem Anmeldeschluss zwei verschiedene Steuererklärungen ausfüllen und diese zusammen mit der zu zahlenden Steuer beim IRS und den staatlichen Steuerbehörden einreichen.

Die allgemeinen Schritte zur Steuererklärung sind: (Die Schritte werden nachstehend ausführlich beschrieben.)

Schritt 1 │Laden Sie das Steuerformular online herunter oder füllen Sie es aus.

Schritt 2 │Füllen Sie gemäß den Anweisungen zum Ausfüllen des Formulars alle persönlichen Einkommens- und Einkommensabzüge aus, die den Steuerbefreiungsklauseln des Vorjahres entsprechen, und das Formular berechnet automatisch den zu zahlenden Betrag der persönlichen Einkommenssteuer.

Schritt 3 │Senden Sie das Formular und das Geld vor Ablauf der Steuererklärung per Post oder Online-Einreichung (E-Filling) an die Steuerabteilung.

※ Für allgemeine Lohnempfänger (W2-Einkommen) erhalten sie in der Regel nach Einreichung einer Steuer eine Steuervergünstigung von der Regierung (Bund und Länder), da sie zum Zeitpunkt des Erhalts ihres Gehalts bereits höher einbehalten wurden als die fällige Steuer (Steuer) Quellensteuer), Sie können also eine Steuerrückerstattung (Steuerrückerstattung) erhalten, nachdem Sie Ihre Einkommensteuer angegeben haben. ※

★ WER│Wer muss die Einkommensteuer deklarieren?

US-Bürger
Ausländische Einwohner mit gesetzlichem Aufenthaltsrecht
a) Personen mit ständigem Wohnsitz, z. B. Inhaber einer Green Card
b) Einwohner mit E-Status
c) Einwohner mit H-Status
d) Personen, die innerhalb von drei Jahren länger als 183 Tage in den USA waren (Nicht-US-Einwanderer, jedoch mit US-Einkommen)

★ WAS│Welches Einkommen muss angegeben werden?

Alle weltweit verdienten Einkünfte müssen wie folgt deklariert werden: Gehälter, Provisionen, Vergütungen, Nebenleistungen, Trinkgelder, Aktienkaufoptionen, Zinsen, Dividenden, Partnerschaftsdividenden, Kapitalgewinndividenden, Renteneinkommen, Arbeitslosenentschädigungseinkommen, Spielgewinn, ausländisches Einkommen

●ArbeitslosenhilfeGold sollte auch deklariert werden.
● Bundessteuer istGlobale Besteuerung,Aber keine Doppelbesteuerung.Wenn ein Teil des Einkommens in einem anderen Land besteuert wurde, kann die gezahlte Steuer direkt von der in der Einkommensteuertabelle zu zahlenden Steuer abgezogen werden (ausländische Steuergutschrift).
● US-ZieleÜbersee-EinkommenJeder hat jedes Jahr eine bestimmte Steuervergünstigung.

Die für die meisten Steuerzahler geltenden Zulassungsvoraussetzungen für die Steuererklärung 2017:

★ WANN│Wann soll ich deklarieren?

jährlich4 15 月 日Wird eingereichtBundes- und LandessteuernDie Frist für das Anmeldeformular.(⚠Anmeldeschluss für 2018 ist der 4)

Wenn die Frist auf einen Samstag, Sonntag oder einen gesetzlichen Feiertag fällt, wird sie auf den nächsten Arbeitstag verschoben.Wenn die Postanschrift des Umschlags korrekt ist und das Datum des Poststempels vor dem Stichtag liegt, gilt die Steuererklärung als rechtzeitig eingereicht.

Verspätete Erklärung:

●若无法准时于4/15前报税者，可申请延期6个月申报(至10/15)。若要取得自动延长6个月的报税时间，必须在报税截止日前(4/15)提交4868表。Der Steuerzahler muss die Steuer jedoch noch rechtzeitig vor dem 4. April beim IRS einreichen.Andernfalls werden Ihnen die Zinsen der überfälligen Steuer berechnet und eine verspätete Gebühr hinzugefügt (mit anderen Worten, eine aufgeschobene Erklärung verlängert die Steuerfrist nicht).

● Wenn Sie US-Staatsbürger oder Ausländer sind und die folgenden Bedingungen vor dem normalen Anmeldeschluss erfüllen, können Sie Ihre Steuererklärung und Zahlung um zwei Monate (bis zum 6. Juni) verschieben.Es ist nicht erforderlich, eine Verlängerung der Frist für die Einreichung von Steuern zu beantragen:
(1) Sie leben in einem anderen Land als den USA und Puerto Rico, und der Hauptgeschäfts- oder Arbeitsort befindet sich nicht in den USA oder Puerto Rico
(2) Dienst beim Militär oder der Marine außerhalb der USA und Puerto Ricos

★ WIE│Erklärungsformular (Bundessteuer & Landessteuer)

Bundessteuer- und Landessteueranmeldungen sind unterschiedlich, aber das Steuererklärungsverfahren ist ähnlich. Das Steuererklärungsverfahren ist nicht so kompliziert wie die Bundessteuer. Bezahlte Steuererklärungssoftware bietet normalerweise auch die Funktion der Steuererklärung.Das Folgende ist eine separate Einführung in die Formulare, die für Bundes- und Landessteuern ausgefüllt werden sollten.(※ Einige Staaten sind nicht verpflichtet, staatliche Steuern zu zahlen.)

【Bundessteuer】

Die relevanten Formulare für US-Bürger zur Erklärung von Bundessteuern sind: 1040, 1040A und 1040EZ.

●Das Formular 1040 ist die Standardversion der Steuererklärung，而1040EZ和1040A则是1040的简化版本。所有人皆可使用1040进行报税，即便是符合1040EZ或1040A的使用条件。
● 1040EZ und 1040A haben Beschränkungen hinsichtlich der Einkommensquelle und sind auch stärker auf steuerfreie Einkommensabzüge (Abzüge) und Steuergutschriften (Steuergutschriften) beschränkt.Wenn 1040 mehr Steuerabzüge ermöglichen kann, ist es für Sie am kostengünstigsten, 1040 für die Steuererklärung zu verwenden.
● Andere, die im Zusammenhang mit persönlichen Einkommensteuererklärungen stehen können, sind "Körperschaftsteuererklärung-Formular 1120 (US-Körperschaftsteuererklärung)", "Einkommensteuererklärung für kleine Unternehmen 1120S (US-Einkommensteuererklärung für eine S-Gesellschaft)", " Gesellschaft mit beschränkter Haftung "Report-Form 1065 (US Return of Partnership Income)" usw.

● Standard-Steuererklärungsformular, insgesamt 2 Seiten.

Auf Seite 1 ist dies das Bruttoeinkommen (Bruttoeinkommen) abzüglich persönlicher Anpassungen (Anpassungen). Der verbleibende Betrag ist das persönliche bereinigte Bruttoeinkommen (AGI).

Auf Seite 2 finden Sie persönliche Zulagen (Befreiung) und persönliche Einkommensabzüge (Abzug).Nachdem diese beiden Elemente von AGI abgezogen wurden,Der verbleibende Betrag ist das zu versteuernde Einkommen und entspricht dann dem SteuersatzBerechnen Sie die zu zahlende Einkommensteuer.

Sie können zwischen Standardabzügen und Einzelabzügen wählen. (Bitte beachten Sie die ergänzende Erklärung am Ende des Artikels)

Alle Steuerzahler können das Formular 1040 verwenden, um Steuererklärungen abzugebenUnabhängig davon, ob es die Nutzungsbedingungen von 1040EZ oder 1040A erfüllt.

● 1040 verfügt über mehrere angehängte Tabellen. Hier sind einige häufig verwendete Tabellen. Detaillierte Anweisungen finden Sie in IRS.
─ Zeitplan A (Zeitplan A), Einzelabzüge für Einzelpersonen.
─ Zeitplan B (Zeitplan B), Zinsen und ordentliche Dividenden (Zinsen und ordentliche Dividenden).
─ Zeitplan C (Zeitplan C), Persönliches Geschäftseinkommen (Gewinn oder Verlust aus dem Geschäft).
─ Zeitplan D (Zeitplan D), Kapitalgewinne und -verluste.
─ Zeitplan E (Zeitplan E), Mieteinnahmen, Verteilung von Unternehmensüberschüssen usw. (zusätzliche Einnahmen und Verluste).

★ WIE│Wie zu deklarieren (Bundessteuer & Landessteuer)

Sie können selbst online deklarieren, die Formulare ausfüllen und selbst versenden, professionelle Steuerberichts-Software verwenden oder von professionellen Buchhaltern bearbeitet werden.

Online-Erklärung der elektronischen Einreichung

Bundessteuer:IRS Online-Steuererklärung

Staatliche Steuer:Bitte besuchen Sie das kostenlose Deklarationssystem auf der offiziellen Website jeder Landesregierung, z. B. den Online-Steuererklärungsdienst der kalifornischen Landesregierung

Online-Abfrage zum Fortschritt der Steuerrückerstattung

Bundessteuer:Sie können den Fortschritt der Steuerrückerstattung des Bundes online überprüfen.
Staatliche Steuer:Sie können direkt die offiziellen Websites der Landesregierungen überprüfen.
Im Allgemeinen dauert es ungefähr 7 bis 14 Werktage, bis die Steuerrückerstattung für die Online-Steuererklärung eingeht, und es dauert ungefähr 1 bis 3 Monate, bis eine Papierkopie verschickt wird. Sie können den Fortschritt jederzeit online überprüfen.
Diejenigen, die Papierkopien der staatlichen Steuern verschicken, sollten sich darüber im Klaren sein, dass die Empfangsadresse (PO BOX) für "Steuerrückerstattung" und "Steuerpflicht" unterschiedlich sein kann, z. B. in Kalifornien.
Alle Papierkopien müssen vor dem Versand unterschrieben werden.

★ WIE | So reduzieren Sie den Abzug des steuerpflichtigen Einkommens (Abzug)

→ In zwei Methoden unterteilt: "Listing Deduction" und "Standard Deduction".

Standardabzüge

•  Dies hängt vom Einkommen, dem Alter, dem Status der Steuererklärung, der Blindheit und der Inflation des Steuerpflichtigen ab. Die Standardabzüge sind jedes Jahr unterschiedlich.
•  Nicht jeder kann die Standardzulage verwenden.
• Wenn die Aufzählungsmethode verwendet wurde, kann die Standardzulage nicht mehr verwendet werden.

Zusätzlicher Standardabzug

Wenn Sie am Ende des Steuerjahres 65 Jahre oder älter sind oder vor dem letzten Tag des Steuerjahres das Augenlicht verlieren, kann der Steuerpflichtige zusätzliche Steuervergünstigungen erhalten.

─ Wenn Sie oder Ihr Ehepartner am Ende des Steuerjahres 65 Jahre oder älter oder blind sind, können Sie zusätzliche Standardzulagen beantragen, indem Sie Alter oder Blindheit auf Formular 1040A oder Formular 1040 überprüfen.nicht verfügbarFormular 1040EZ (Einkommensteuererklärung für Einzel- oder gemeinsame Antragsteller ohne Angehörige) zur Angabe zusätzlicher Standardzulagen.

Standardabzug für Angehörige

Wenn ein anderer Steuerpflichtiger Sie als abhängig erklären kann, beträgt Ihr Standard-Steuerabzugslimit (1) 1,050 USD oder (2) Ihr Einkommen plus 350 USD, je nachdem, welcher Wert höher ist (die gesamte Steuerbefreiung kann jedoch nicht die Standardgrundvergütung für Ihren Steuererklärungsstatus überschreiten sind die obigen Zahlen2017 JahrDie Daten).

Wer kann nicht den Standardabzug genießen

• Verheiratet und Steuern getrennt eingereicht, verwendet der Ehegatte den aufgezählten Abzug
• Die Person hat ihren Geschäftsjahreszyklus so geändert, dass der Zyklus der Abgabe von Steuererklärungen weniger als 12 Monate beträgt.
• Nachlässe, Trusts, allgemeine Treuhandfonds, Partnerschaften
• Es gibt gebietsfremde Ausländer oder Ausländer mit doppelter Identität während eines Teils des Jahres, aber Standardabzüge sind für die folgenden Ausnahmen verfügbar:
  •  Ein gebietsfremder Ausländer heiratete am Ende des Steuerjahres einen US-Bürger oder einen gebietsansässigen Ausländer, und sein Ehegatte entschied sich, als US-Einwohner für das gesamte Steuerjahr gemeinsam Steuern einzureichen.
  • Eine Person, die zu Beginn des Steuerjahres ein gebietsfremder Ausländer ist, wird am Ende des Steuerjahres US-amerikanischer Staatsbürger oder ansässig, weil sie am Ende des Steuerjahres einen US-amerikanischen Staatsbürger oder gebietsansässigen Staatsbürger geheiratet und sich dafür entschieden hat, gemeinsam Steuern einzureichen mit seinem Ehepartner als US-Bürger während des gesamten Steuerjahres.
  • Personen, die im laufenden Jahr gebietsfremde Ausländer oder Ausländer mit Doppelstatus waren.Wenn ein gebietsfremder Ausländer vor Jahresende einen US-Bürger oder einen ausländischen Einwohner heiratet und er / sie als US-Bürger Steuern zahlt.

Einzelabzüge

Wenn Ihr aufgezählter Abzug höher als der Standardabzug ist oder der Standardabzug nicht verwendet werden kann, wird die Methode des aufgezählten Abzugs verwendet.

Verwenden Sie Formular 1040, Zeitplan A (Anhang A von Formular 1040), um es aufzulisten und auszufüllen.

Listen Sie die Abzugsposten auf

• Steuern, die Sie bezahlt haben:Einkommensteuer oder Umsatzsteuer, Grundsteuer, persönliche Vermögenssteuer usw., die vom Staat und der lokalen Regierung gezahlt werden.
• Geschenke an die Nächstenliebe:Wohltätigkeitsspenden.
•  Medizinische und zahnärztliche Ausgaben:Ein Teil der Kosten für medizinische und zahnärztliche Behandlungen.
• Von Ihnen bezahlte Zinsen:Wie Hypothekenzinsen.
• Verluste bei Unfall und Diebstahl:Verlust eines nicht versicherten Katastrophendiebstahls usw.
• Arbeitskosten und bestimmte sonstige:Unbezahlte Geschäftsausgaben der Mitarbeiter usw.