Posted by 退休规划常常涉及诸多考量，从选择居住地到如何高效管理退休收支。其中，一个常被忽视却极为关键的金融工具便是不可撤销的人寿保险信托（ILIT）。如果您希望自己提前处理好遗产分配，并且让子女家人能够得到妥善照顾，建立ILIT关键的一步。
试想一下：您辛苦一辈子积累退休资产，精心打理各项投资理财，然而最后被被政府以“遗产税”的名义拿走这份创造出来的财富。此时，ILIT应运而生——一种专门为遗产提供流动性，支付遗产税，并保护资产免受债权人追索的战略性工具。
那么，如何设立ILIT呢？让我们通过Alicia 家庭的实际案例，逐步深入了解这一过程。
Alicia建立ILIT的旅程
Alicia今年60岁，她决定创建一个ILIT来购买一份人寿保险。她的主要目标是为遗产提供必要的流动性，以应对遗产税，而无需动用她或家人的资产。
这听起来很简单，然而，像任何理财规划一样，关键在于实际操作的细节。
步骤一：评估需求
Alicia首先与她的保险财务顾问会面，探讨人寿保险在她的遗产计划中所扮演的角色。她们共同评估各种保单类型，确定最适合她遗产规划目标的保单金额和结构。这个初步评估至关重要——它确保ILIT能够与最适合她的保险规划方案成功的对接。
步骤二：起草ILIT文件
接下来，Alicia的任务是起草ILIT文件。这个步骤看似复杂，但在经验丰富的律师协助下，并不如想象中那么艰巨。Alicia与她的律师紧密合作，精心制作了一份信托文件，详细说明了ILIT的运作方式，确保Alicia的意愿被清晰表达并具有法律效力。
步骤三：建立信托账户
拥有ILIT文件后，Alicia的受托人（具备“受托人资质”的财务顾问）着手建立一个信托支票账户。这个账户用来管理用于支付人寿保险保费的资金。
Pro Tips： 开设银行账户需要以信托的名义开立，并且受托人只能以“受托人”身份添加，而不是以个人名义。
步骤四：为ILIT注入资金
现在，Alicia需要决定如何为她的ILIT提供资金。
她有两个选择：将有形资产转入信托，或者向信托提供现金赠与。
选择后者，Alicia向她的信托赠与一笔资金，用于购买一份或多份人寿保险保单。值得注意的是，Alicia无需等到信托完全执行后才开始申请新的人寿保险保单。
Pro Tips：许多保险公司非常灵活，允许在信托最终确定之前，通过在保单批准但尚未发行前更换保险申请的第一部分（Part I）。新的Part I将由受托人作为所有者签署，授予人仅作为被保险人，信托将被列为保单的唯一受益人。
步骤五：转移所有权
建立ILIT的一个关键点是确保人寿保险保单由信托拥有，而不是由Alicia个人拥有。只有这么做才会确保单的理赔金会彻底排除在她的应税遗产之外。
Pro Tips：通过让受托人作为初始申请人和所有者，Alicia确保保单的身故理赔金不会被纳入她的遗产税中，从而为她的受益人提供巨大的财务减免。
将现有保单转移到ILIT
虽然在建立新ILIT的同时，可以购买新的人寿保险保单，但有时情况下，我们需要将现有的保单转移到ILIT里面。例如，Alicia可能之前因为某些原因无法购买新的人寿保险，或者她已经拥有一份人寿保险保单，希望将其转到ILIT。然而，这里有一个问题：如果在将现有保单转移到ILIT后三年内被保险人去世，保单的理赔金还是会被计入遗产，从而失去了ILIT的意义。
Pro Tips：为避免这种情况，通常建议第三方从一开始就拥有保单，这样无论什么时候转移保单资产，保单的理赔金都不会被纳入遗产中被遗产税清算。
专业指导的重要性
ILIT的复杂性可能会让人不知所措，但您可以专业的帮助。Heather Xiong CFP®是少数具备“受托人资格”的认证财务规划顾问，专注于全面退休收入和遗产规划，为您提供所需要的专业支持。
建立ILIT不仅仅是完成一份文书工作——它关乎您独特的财务目标和个人愿望。要真正保障您的遗产，关键在于将ILIT融入更广泛、终身的退休收入策略中。Heather Xiong CFP® 提供端到端的退休收入规划服务，超越传统方法，确保您财务生活的每一个方面都为当前的安全和未来的安心进行了优化。(全文完)
