Posted by 拜登政府在9月13日公开了税改细节提案，内容包括针对高收入群体（年应税收入超过$45万的家庭/$40万的个体）的所得税，企业所得税，高收入人群的退休计划，遗产和赠与税等多项内容进行的相关修订。
税改提案对于高收入群体的潜在影响，TLT（TheLifeTank.com）将在后面的财富传承专栏进解读行分析。
而对于人数最多的中产阶级（年应税收入不足$45万的家庭/$40万的个体）家庭，在四处寻找提供给中产阶级家庭的税收优惠时，很少有人提到人寿保险的好处。
美国人寿保险提供了有力的税收优惠，能为家庭提供全面保障、帮助中产家庭积累资产，以及为我们关心的下一代传承财富的能力。
尽管有着各种各样的好处，但大多数家庭和一些理财顾问，仍然不知道人寿保险账户里，有许多针对广大中产阶级的税收减免。
本文则是在拜登税改方案正式生效前，进一步介绍和强调这些优势。
1.年度增值无需交税
具备现金价值的人寿保险账户，特别是现金值积累为主要目标的投保账户，会随着保费的积累，时间的推移，产生现金价值。
和买卖股票基金获利，或者赚取分红不一样，人寿保险账户里现金值的年度增值部分，当年是不需要交税的。
在这类人寿保险账户中，赚取的现金收入目前都不征税。特别是当我们面临拜登税改提案提高了资本利得税的前提下，人寿保险账户的这点优势，更加具有竞争力。
2. 财富传承是免税的
人的死亡，是一个必然事件。因此，我们通常使用人寿保险的多倍杠杆，来给子女等受益人或机构传承一笔巨额的财富。
很多人通常忽略掉这一点的税收优惠，那就是这种财富传承的方式，是完全免税的。
人寿保险可用来使用身故理赔金，为受益人或受益实体创造一份免税的遗产。
这笔财富可以服务于家庭成员、慈善机构、宗教组织，或教育机构等等。 这种做法可以让我们利用人寿保险传承一份精神财富，推动社会影响力，让更多社会成员受益。
例外情况是，如果财富传承的保单金额过于巨大，可能会触发遗产税，请和专业的保险规划人员进行讨论。
3. 免税的补充退休收入渠道
持有现金值保单的投保人，可以从他们的人寿保单账户中，按月或按年定期支取或借贷现金出来，作为年度的补充退休收入。
特定的支取或借贷而来的钱，是不用缴纳个人收入税。
如果我们从保险账户中提取了钱，会减少身故理赔金和保单的现金价值，等于是我们提前“使用”了留给受益人的身故理赔金。
（>>>推荐阅读：如何使用人寿保险来增加退休收入？）
4. 保险理赔金免所得税
大多数人都不知道，人寿保险的理赔金是不用缴纳所得税的。
我们的子女，或者受益人，收到保险公司支付的身故理赔金——这笔钱通常是足额的现金——不用申报为应税的收入。
确切一点来说，这笔钱成为了受益人当年的收入，这笔收入，是不用向联邦及州政府交税的。
受益人可以按照自己的意愿随意支配这笔财富。
5. 随时取钱的税收优惠
人寿保险账户的另一个不为人知晓的另一个特点是，人寿保险允许账户持有人使用税收优惠的贷款和取款方式，从保单账户中提取现金。
从人寿保险账户直接支取现金值，直至“保费成本”的金额，都是无需交税的。举例来说，在过去的10年里，如果我们累计缴存了20万美元保费，如今保单账户增值为40万美元，那么，我们直接提现20万美元，是无需交税的。
如果我们直接向人寿保险账户借钱——自己向自己借钱——则没有“保费成本”的限制，这笔钱无需缴纳所得税。
法律条文没有规定投保人必须如何从人寿保险账户中取钱出来，也没有相应的监管限制。
这种从保单账户中按需取钱的方式，为我们提供了极大的灵活性。
我们可以用这笔钱来支付一次度假旅行，或者家庭装修改建等等。
（>>>推荐阅读：从人寿保险账户“借钱”出来是什么回事？和银行贷 款有什么不同？）
文章小结
各类市场营销和频繁出现的一夜暴富的新闻，往往将很多中产阶级家庭推向风险极高的交易市场。
然而事实是，绝大多数普通人并不适合炒股。股神巴菲特也提出了一条著名的忠告，有些人天生不适合买股票。
而当我们努力寻找提供给中产阶级家庭的理财渠道和税收优惠时，却很少提到美国人寿保险的优势。
如果拜登税改提案正式生效，资本利得税的提高和2022年即将关闭的免税退休账户转换策略，会进一步压缩了广大中产阶级家庭的理财渠道空间。而人寿保险所具有的5大税收优势，将为更多家庭提供了一个有竞争力的选择。（全文完）
