如何拿到$3,000/$3,600 Child Tax Credit 小孩退稅的5個常見問題及政策詳解

在2021年7月15日，很多納稅人銀行賬戶收到」 IRS TREAS 310 CO ENTRY DESCR: CHILDCTC $300」，如下圖銀行賬戶記錄截圖所示：

在6月的時候，IRS也有給納稅人發信告知這個Credit。很多人都已經知道這是2021年的第三次紓困法案「American Rescue Plan Act」批准的給17歲以下小孩的Child Tax Credit.

這篇文章，由陳菲會計師跟大家分享這個Child Tax Credit（俗稱美國小孩抵稅）具體情況。為什麼有的家長沒有收到呢？沒有收到該怎麼辦呢？這個錢要交稅嗎？

Child Tax Credit 由來以久， American Rescue Plan Act出台前，每個符合條件的家庭，每個17歲以下的小孩最高可享有$2,000 credit,其中$1400可以直接退稅回來，另外$600隻能用來抵扣應該交的稅不能直接退回。

1.  稅表收入超過$200,000 (夫妻聯合報稅收入超過$400,000)，此credit開始隨收入增加逐漸減少到沒有。
2.  稅表需要至少$2,500的工作收入
3.  小孩在年底前未達到17歲
4.  小孩有美國身份，有社會安全號碼 （ITIN不符合）

也就是說，收不到這個「紅包的情況，有下列幾種：

• 如果小孩是拿的簽證只有ITIN，不符合此credit。
• 如果小孩年底達到17歲，不符合。
• 如果小孩符合條件，家庭沒有任何工作收入，不符合；家庭收入太高，逐漸減少甚至沒有。
• 如果小孩符合條件，家庭有工作收入，也不超過上限，用掉其他抵扣後，沒有個人所得稅的情況下，可能只能拿到一部分credit，並不能拿全。

所以，並不是朋友家有小孩，您家也有小孩，就各自都能拿到$2,000全部的credit。

當然，以上提出的1，2，3，4條件並不是IRS規定的所有條件，我們只是列舉出來主要影響大家credit的因素。

上面是2021年前的舊制度，耐心看下去，我們來講講2021的新規。

1.  $2,000提高到$3,600 (1-5歲小孩）或者$3,000 (6-17歲小孩）
2.  年齡上限16歲提高到17歲，也就是2021年底進入17歲的小孩符合條件了
3.  $1400直接退，$600隻能抵稅，變成$3,000或者$3,600可以全額直接退，不會因為收入不高不需要交稅而減少
4.  沒有最低工作收入要求
5.  從7/15/2021起，根據2020年的稅表收入情況，每月發放，最高$300每月
6.  稅表收入會影響拿到的Credit的金額

7：其他條件不變

總結了，心急的讀者看這裡，也就是說，其他條件符合的情況下

• 如果您沒有任何工作收入，不影響credit。
• 如果您收入低，不需要交稅，不影響credit。
• 如果您收入超過上面的要求，您拿不到最高credit。

關於2021美國小孩抵稅的問題來了…

1. 我目前沒有收到這筆錢，該怎麼辦呢？
2. 我收到的錢不夠$300，該怎麼辦呢？
3. 我小孩2021年剛剛出生的，沒有收到錢，該怎麼辦呢？
4. 我小孩要在2021年7月以後才會出生，還能拿到credit嗎？
5. 我2020年沒有報稅，我2021年才拿到美國身份，能拿到credit嗎？ 等等等等

首先，目前發的這個Credit是按照稅局記錄裡面，您2020年的稅表情況派送。

其次，這個Credit將根據您申報2021年的稅表的實際情況重新計算，多退少補。

最後，這是一個tax credit，不需要為此交稅。

清楚以上三點，我相信，您應該可以放寬心。是你的，現在沒收到，明年也該收到了。不是你的，現在收到了，明年也得還回去。現在上面及其他相關的問題，相信大家都有答案了。我還是啰嗦幾句吧。

1：只要小孩12/31/2021出生了，就可以拿到整年的credit。不會根據月份細算。目前只是把一整年的credit提前按照每月平均分發給大家。

2：如果您符合條件，沒有收到，也想現在就收到，可以去稅局網站上申請。https://www.irs.gov/credits-deductions/advance-child-tax-credit-payments-in-2021

當然，因為今年稅局處理稅錶速度比較慢，還有很多人的稅表沒有處理到，稅局也就沒有你的報稅情況，而導致您現在沒有收到credit。這種情況下，您可能需要關注稅局是否有給您寄信需要您處理，也有可能單純是因為稅局速度慢而還沒有處理完您的稅表。

3：只要您2022年申報2021年的稅表，只要您12/31/2021拿到美國身份，您都可以於2021年稅表上申請這個credit。

4：如果您以前都有用小孩credit來抵稅，現在也將每個月收到這個credit, 您可能要預計到明年的退稅金額會減少相應金額。您可能因為提前拿到了部分credit，明年可能會需要補稅。

5：如果您2020年收入符合條件，現在拿到credit,而2021年收入增加，導致您現在拿到的超過您本應該拿到，明年可能需要補回credit。

大家如果對於這個Child Tax Credit，有更多問題，可以參看稅局的網站。

https://www.irs.gov/credits-deductions/2021-child-tax-credit-and-advance-child-tax-credit-payments-topic-a-general-information

(全文完 本文由陳菲會計師事務所原創供稿 由LifeTank©️編輯發布）

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