Posted by 富兰克林说过，税和死亡是人生逃不过的两件大事。年底花销巨大也是省税的关键节点，我们为您整理了几招利用税务政策合法省税的技巧！
技巧一：延迟收入
正值年底，大家对所有的收入进账都有了一个预估。
我们要做的第一步就是计算今年的个人收入，包括股票收入、资本利得等等。
美国2017年的税率区间（tax bracket) 根据应改打税的收入分为7档（如下图），分别是：10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35%, 39.6%。
以单身人士来说，个人收入的税率的关键分界点分别是：$9,325，$37,950，$91,900，$191,650，$416,700，$418,400和$418,400以上。
如果夫妻合并报税，税率的关键分界点分别是：$18,650，$75,900，$153,100，$233,350，$416,700，$470,700和$470,700以上。
如果您和您的伴侣收入刚好在区间分界点附近，税务规划对您的家庭尤为重要。
如果接下来年底的收入会把您推向上一个税率区间，您可以考虑把收入推迟到明年，而不显示在今年的税表上。举例来说，您如果在年末有售卖个人资产或房产的打算，利得部分会把您推上更高一个税率区间，您不妨拖一拖等到2018年初再卖。同样的，如果有赚钱的股票，如果觉得市场还不错，不妨等到2018年再卖。这样capital gain就是2018年的了。
具体操作：
- 个体工商业者，提前给广告账户充值或预先支出
- 销售类从业者预先开支，增加下一年库存
- 长期规划，请参考技巧三
当然，延迟收入的前提是你认为明年你的税率会比今年要低。
技巧二：充分利用资本损失，最小化资本利得
同样的道理，年底税务策划的另一个重要战术就是”loss harvesting”。
如果您今年购买了股票亏钱了，可以充分利用这笔损失最大限度地降低资本利得的总额。卖掉亏本的投资，损失可用来抵税，从而帮助减轻您的税收负担。如果你的亏损比盈利多，你可以有最多3000块来抵扣其他的收入。如果你的亏损比盈利多超过3000块，可以把在明年继续使用。 这部分亏损只要你活着，可以一直一年 一年地使用下去。请务必查看个人投资账户信息，了解投资状况。
技巧三：增加退休账户投入，减少应税收入
常见的另一个省税方法就是通过向退休账户存钱来减少应税收入。
在退休账户里面存入5000美金，就相当于个人应税收入减少5000美金。常见退休账户包括传统IRA，401(K)等。这一类账户的好处不仅仅是存入的金额可以抵扣，同时帐户内的存款利息、股息与投资收益所得可以延迟纳税，只有到规定年龄领取时，账户资金才算收入需要申报个人所得税。
但是请注意，存入账户的金额是有最大限额的。2017年传统401(k)的额度为$18,000，传统IRA的额度为$5,500。另外一方面，如果你有意把传统IRA转成Roth IRA而2017年又正好收入较少、税率偏低，可以利用这个机会在年底之前完成转换，来年4月15日报税时以转换的这部分要纳入2017年收入报税。把传统IRA转换成Roth IRA没有收入限制，也没有转换多少的限制，你可以转换10万，也可以转换5千。但需要了解的是，开设Roth IRA有较严格条件。如果2017年您的AGI在18万6到19万6之间(夫妻联合报税)，开设Roth IRA有很多限制，超过19万6就不可以开。Roth IRA 转换非常适合未来税率很高的人士。
如果你把10万IRA转成Roth IRA,假设25%的税率，你要付$25,000的税，但换来的是以后永远不需交税。假设6%的年增长率，40年后10万会变成102万，这102万不需要交一分钱的所得税，你的代价只是今天交了$25,000的税。而且Roth IRA 没有70岁半必须开始往外拿钱的规定。关于401和IRA，如果想了解更多，可以通过在本文留言进行沟通交流。
技巧四：慈善赠与
很多热心的民众年底都会给教会、医院、学校等慈善机构捐款，按照IRS规定，慈善赠与可以抵税，现金、实物赠与的抵税额可以达到AGI的50%，股票、基金等有价证券的抵税额则是AGI的30%，如果你当年的赠与超过AGI抵税的上限，则可以递延 5年。可以捐一些价格上涨的股票和地产，这样可以按上涨的股票或者房产的市场价值，而且不用交这些资产的资本利得。
技巧五：免税赠予
免税赠予可以最大化个人的税务优惠的同时为家人提供经济支持。2017年，个人赠予免税限额为$14,000，若夫妻联合赠与则为$28,000元。少于、等于这一数额不需要申报,也不需要交赠与税，大于这一数额则要填写709表格申报, 交赠与税。如果你当年不交赠与税，则以后会从每人一生549万美元的生前赠与额中扣除。如果你每年的赠与额少于年度赠与豁免额，则不占用一生549万的赠与额。
需要注意的是，这里特指的是公民和绿卡持有者。赠与是否要课税取决于四种因素：
- 赠与人的身分
- 受赠人的身分
- 财产的种类
- 财产所在地，如果赠与人是非居民外国人，赠予的年度免税额将会有所不同。
需要说明的是赠与税是由给钱的人交，收钱的人不用交。如果你收到来自国外的赠与，如果金额大于10万美元，你需要申报，但并不需要交税。美国对资金的进出基本是没有什么限制的，更欢迎外国的资金流入美国，但911后为防范海外流入的钱或流向海外的钱用于恐怖活动或是洗钱、逃税，对超过一定金额的资金流动要求当事人要申报，但申报并不一定要交税。
使用年度赠与豁免的方式主要有两种：
一、是给子女开设监护人账户
二、是给自己买人寿保险，指定子女作收益人，或是出钱给子女买人寿保险。
综上所述，提前配置开支，配置投资和退休账户，配置资产和买入人寿保险是一件符合投资人长远利益的有效方案。
