Latar belakang pembaharuan cukai Biden

Pada Ogos 2021, Senat A.S. dan Dewan Perwakilan telah meluluskan resolusi belanjawan perbelanjaan infrastruktur bernilai $8 trilion, dan tugas bagaimana untuk mengisi perbelanjaan ini diserahkan kepada Jawatankuasa Cara dan Cara Dewan dan Jawatankuasa Kewangan Senat.

Pada September 2021, Jawatankuasa Cara dan Cara Dewan, yang menerajui penyerahan kerjanya, mengumumkan sebahagian cadangan perundangan percukaian dan pengumpulan dana untuk membayar pelan infrastruktur pentadbiran Biden bernilai $9 trilion, memulakan proses perundangan "pembaharuan cukai Biden" .Ini juga merupakan sumber kandungan "reformasi cukai Biden" yang diedarkan secara meluas.Untuk cadangan perundangan ini, kami akan memanggilnya buat sementara waktu "Pelan Pembaharuan Cukai Biden 1.0".

Rumah Putih Biden mula-mula mengesahkan pelan pembaharuan cukai yang diluluskan oleh Jawatankuasa Cara dan Cara Dewan"adalah satu langkah yang penting", dan kemudian menyatakan bahawa kekuatan itu jauh lebih rendah daripada cadangan Biden pada awal 2021, dan berharap untuk terus berusaha ke arah "kumpulan berpendapatan tinggi dan bernilai tinggi".

Sebagai tambahan kepada komen di atas, Rumah Putih kemudiannya mengeluarkan laporan analisis kepada media pada 23hb, menunjukkan bahawa antara 2010 dan 2018, 400 keluarga terkaya di Amerika Syarikat menyumbang $1.8 trilion kepada pendapatan kekayaan mereka,Hanya membayar purata 8.2% cukai pendapatan persekutuan,bertujuan untuk terus memukul^*.

Dalam tempoh tersebut, Jawatankuasa Kewangan Senat turut menyerahkan kerja rumah, dan fokus cadangan adalah untuk "Pelabur bernilai bersih tinggi dan syarikat besar".Kandungan khusus cadangan itu jauh kurang berpengaruh dan disebarkan dalam masyarakat Cina berbanding "Pelan Pembaharuan Cukai Biden 1.0" yang lebih popular.

Kandungan khusus pembaharuan cukai pentadbiran Biden akan terus dibincangkan oleh kedua-dua pihak.Versi terakhir, yang ditandatangani oleh Presiden Biden, akan secara rasmi menjadi undang-undang.

Di atas adalah"Pembaharuan cukai Biden"Latar belakang yang hebat.

Amanah insurans hayat tidak boleh ditarik balik di bawah kesan pembaharuan cukai

ILIT, amanah insurans hayat tidak boleh ditarik balik, biasanya digunakan oleh keluarga berpendapatan tinggi dan bernilai tinggi.Harta pusakaSalah satu caranya ialah melucutkan aset polisi besar kami secara lalai, supaya insurans hayat tidak dikira dalam harta pusaka, dengan itu mengelakkan masalah cukai warisan ke atas aset polisi yang besar.

Secara umumnya, polisi insurans dengan tahap lebih daripada 1000 juta dolar AS akan dipegang oleh amanah ILIT secara lalai kerana ia melebihi had atas pengecualian cukai warisan untuk mencapai tujuan mengurangkan saiz harta pusaka dan merealisasikan pewarisan berkesan kekayaan.

Pelan cukai yang dicadangkan oleh Jawatankuasa Cara dan Cara Dewan,Menghapuskan cara yang pada masa ini lebih praktikal untuk warisan kekayaan untuk mengurangkan cukai warisan, yang akan memberi impak besar kepada kebanyakan isi rumah yang memegang amanah insurans hayat tidak boleh ditarik balik.

Adakah amanah insurans hayat saya yang tidak boleh ditarik balik akan terjejas?

Disebabkan klausa pengecualian, jika terma Amanah Insurans Hayat Tidak Boleh Dibatalkan (ILIT) anda disediakan dengan baik dan ditetapkan sebelum undang-undang berkuat kuasa, ia akan "mungkin" dikecualikan.

Sebab penggunaan perkataan "boleh" ialah kebanyakan Amanah Insurans Hayat Tidak Boleh Dibatalkan (ILIT) dibiayai pada kitaran tahunan, membayar premium tahunan untuk insurans hayat tahun tersebut.

Menurut penjelasan 9 muka surat yang dikeluarkan oleh Jawatankuasa Belanjawan Dewan pada 27 September"Pelan Pembaharuan Cukai Biden 1.0"Dokumen laporan (lihat lampiran P.2371 kepada artikel ini) menyatakan bahawa jenis amanah ini,Kemungkinan besar ia tidak akan dikecualikan, sekali gus kehilangan niat asal untuk menubuhkan amanah insurans hayat yang tidak boleh ditarik balik, melepaskan aset peribadi dan mengelakkan cukai warisan yang tinggi.

Kesimpulannya,Jika amanah insurans hayat tidak boleh ditarik balik (ILIT) anda ada"Pelan Pembaharuan Cukai Biden 1.0"Ini dilakukan sebelum ia menjadi undang-undang rasmi, dan semua dana premium telah dibiayai sepenuhnya dalam amanah ini (Full Funded), maka ia akan dikecualikan.

Bagaimana untuk mencapai pengecualian daripada ILIT

Jika amanah insurans ILIT anda menghadapi isu ini, maka anda mungkin ingin mempertimbangkanSebelum peruntukan berkaitan pelan pembaharuan cukai 1.0 Biden secara rasmi menjadi undang-undang, semua premium masa depan yang diperlukan oleh insurans hayat ini akan disuntik ke dalam amanah ILIT pada satu masa untuk mendapatkan pengecualian.

Dan ini, seterusnya, akan menimbulkan persoalan teras:Dilema kecairan isi rumah yang diinsuranskan.

Kemungkinan Kos Mendapat Penepian: Dilema Kecairan

Keluarga yang menggunakan ILIT untuk pewarisan kekayaan biasanya meletakkan salinan amanah dalam amanah ini.insurans hayat yang besarAset Polisi.

Ambil aset polisi hayat $10 juta Pembiayaan 1000 tahun sebagai contoh.

Seorang pemegang polisi lelaki berusia 55 tahun mereka bentuk aHarta pusakainsurans hayat seumur hidup dengan tempoh pembayaran sepuluh tahun.Keadaan asas ditunjukkan dalam rajah di bawah.

Seperti yang dapat kita lihat dari rajah di atas, amanah itu perluBayar $37mengenai premium, terakruJumlah premium adalah sekitar $370 juta.

Bagi isi rumah yang diinsuranskan, faedahnya jelas – selain daripada mencapai pengasingan ekuiti insurans hayat dan mengelakkan peningkatan ekuiti insurans hayatCukai harta pusakaSebagai tambahan kepada dua matlamat keluarga yang diinsuranskan, keluarga yang diinsuranskan telah mencapai 25 kali ganda + leverage pewarisan kekayaan pada tahun pertama.

Jika ia bekerjasama dengan syarikat di bawah nama keluarga untuk beroperasi, ia akan memberi kesan "icing pada kek".

Walau bagaimanapun,Sebaik sahaja pembaharuan cukai Biden 1.0 menjadi undang-undang, ia akan mengganggu sepenuhnya matlamat warisan kekayaan asal keluarga.

Dalam keadaan semasa, untuk mendapatkan pengecualian 100% dan mengelakkan cukai pusaka, keluarga yang diinsuranskan akanTerpaksa memilih Pembiayaan satu kali untuk amanah ini.

Jika keluarga yang diinsuranskan baru sahaja menubuhkan amanah kurang daripada tiga tahun, maka pembiayaan sedemikian,Memerlukan wang tunai sekali sahaja daripada $300 juta.

Ini merupakan beban mudah tunai yang berat untuk mana-mana keluarga berpendapatan tinggi atau bernilai tinggi, dan ia juga merupakan dilema yang dibawa oleh pelan pembaharuan cukai Biden 1.0 kepada sesetengah keluarga yang diinsuranskan yang menggunakan ILIT untuk perancangan warisan kekayaan.

Epilog: perlumbaan terhadap wang dan masa

Dengan kemajuan hala tuju pembaharuan cukai pentadbiran Biden, langkah menutup beberapa "lompong" sejarah yang wujud pada masa lalu semakin hampir.Dalam bidang insurans hayat yang besar, tidak ada banyak masa lagi untuk keluarga yang memegang amanah insurans ILIT sedemikian untuk bertindak balas.

Penasihat Insurans Swasta di HummingLife Heather Xiong, menerimaTLT(TheLjikaTank.com, nama Cina: Rangkaian Panduan Insurans Hayat Amerika ) percaya bahawa perlumbaan dana dan masa untuk melengkapkan pengecualian ILIT sebelum undang-undang berkuat kuasa, dan profesional adalah penting.Sekiranya tindakan itu diambil dengan betul, masih terdapat saluran kos rendah untuk membantu keluarga bernilai tinggi menyelesaikan masalah kecairan dana premium.

Serentak,TLTKami juga akan terus memberi perhatian kepada kemajuan rang undang-undang pembaharuan cukai Biden dan kesan yang berkaitan ke atas insurans hayat dan insurans anuiti dalam bidang pewarisan kekayaan. (Tamat teks penuh)

(>>> Bacaan yang disyorkan:Pembaharuan cukai Biden 2021｜"Sama ada cepat atau berputus asa", warisan kekayaan dan cukai warisan di bawah pengaruh pembaharuan cukai Biden )
(>>>Bacaan berkaitan:Seberapa besar polisi insurans yang besar?Apakah kelebihan insurans hayat jenis ini?)

Selamat berbincang dan tinggalkan mesej

lampiran
*“LAPORAN JAWATANKUASA DEWAN PERWAKILAN BAJET UNTUK MENGIRINGI HR 5376 bersama BUKU PANDANGAN MINORITI 3 DARI 3”, Jawatankuasa Belanjawan Dewan Rakyat A.S., 09/27/2021, https://www.congress.gov/117 /crpt /hrpt130/CRPT-117hrpt130-pt3.pdf
* “Biden menolak Demokrat mengenai cukai”, NAOMI JAGODA, 09/19/21, https://thehill.com/policy/finance/572817-biden-pushes-back-at-democrats-on-taxes