投稿者 フランクリンは、税金と死は人生で逃れることができないXNUMXつの主要なものであると言いました。年末の莫大な費用も地方税の重要なポイントです。合法的に税金を節約するために税制を使用するためのヒントをいくつかまとめました。
ヒントXNUMX：収入を遅らせる
それは年末であり、誰もがすべての収入の見積もりを持っています。
私たちがしなければならない最初のステップは、株式収入、キャピタルゲインなどを含む今年の個人収入を計算することです。
2017年の米国の税率は、課税対象の所得に応じて7つのレベルに分けられます（以下を参照）。10％、15％、25％、28％、33％、35％、39.6です。 ％。
独身者の場合、個人所得税率の主要な境界点は、9,325ドル、37,950ドル、91,900ドル、191,650ドル、416,700ドル、418,400ドル、および418,400ドル以上です。
カップルが一緒に確定申告を行う場合、税率の主要なカットオフポイントは、18,650ドル、75,900ドル、153,100ドル、233,350ドル、416,700ドル、470,700ドル、および470,700ドル以上です。
あなたとあなたのパートナーの収入がたまたまカットオフポイントに近い場合、税務計画はあなたの家族にとって特に重要です。
翌年末の所得によって税率の範囲が高くなる場合は、今年の納税申告書に表示する代わりに、所得を来年に延期することを検討できます。たとえば、年末に個人資産や不動産を売却する場合、利益によって税率の範囲が高くなります。2018年の初めまで待ってから売却することをお勧めします。同様に、収益性の高い株がある場合、市場が悪くないと思うなら、2018年までそれらを売るのを待つほうがよいでしょう。したがって、キャピタルゲインは2018年です。
特定の操作：
- 個々のビジネスマンは、広告アカウントを前払いまたは前払いします
- 営業担当者は、来年の在庫を増やすために事前に支出します
- 長期計画については、ヒントXNUMXを参照してください。
もちろん、所得の繰り延べの前提は、来年の税率が今年よりも低くなると思うことです。
ヒントXNUMX：キャピタルロスを最大限に活用し、キャピタルゲインを最小限に抑える
同様に、年末の税務計画のもうXNUMXつの重要な戦術は、「損失の収穫」です。
今年株式を購入してお金を失った場合は、この損失を最大限に活用して、キャピタルゲインの合計額を最小限に抑えることができます。損失を出す投資を売却すると、その損失は税額控除に使用できるため、税負担を軽減できます。あなたの損失があなたの利益よりも大きい場合、あなたは他の収入を差し引くために最大3000元を持つことができます。損失が利益を3000元以上上回った場合、来年も使い続けることができます。損失のこの部分は、あなたが生きている限り、毎年使用することができます。投資状況を把握するために、必ず個人投資口座情報をご確認ください。
ヒントXNUMX：退職金口座への投資を増やし、課税所得を減らす
税金を節約するもうXNUMXつの一般的な方法は、課税所得を減らすために退職金口座にお金を節約する。
退職金口座に5000ドルを預けることは、個人の課税所得を5000ドル減らすことに相当します。一般的な退職金口座には次のものが含まれます従来のIRA、401（K）などなど。このタイプの口座の利点は、預金額を差し引くことができるだけでなく、口座の預金利息、配当金、投資収入を課税で遅らせることができることです。、所定の年齢で口座を受け取った場合のみ、口座資金は所得とみなされ、個人所得税を申告する必要があります。
ただし、口座に入金される金額には上限がありますのでご注意ください。 2017年、従来の401（k）クォータは18,000ドルで、従来のIRAクォータは5,500ドル。一方、従来のIRAをRoth IRAに変換する予定で、2017年に収入が少なく、税率が低い場合は、この機会を利用して、年末までに変換を完了することができます。翌年の4月15日に税を申告するときに必要になります。2017年の所得税申告書に含まれています。従来のIRAをRothIRAに変換するための収入制限はなく、変換できる金額にも制限はありません。10または5を変換できます。しかし、理解する必要があるのは、ロスIRAを開くためのより厳しい条件があるということです。2017年のAGIが18万6千から19万（夫と妻による共同税申告）の場合、ロスIRAの設定には多くの制限があります。Roth IRA変換は、将来の高税率の人々に非常に適しています。
10IRAをRothIRAに変換する場合、25％の税率を想定すると、25,000ドルの税金を支払う必要がありますが、その見返りとして、将来的に税金を支払う必要はありません。年間成長率を6％とすると、40年で10人は102万人になります。この102万人は、25,000ペニーの所得税を支払う必要はありません。今日の税金はわずか70ドルです。また、Roth IRAには、401歳半で出金を開始する必要はありません。XNUMXとIRAについて、もっと知りたい場合は、この記事にメッセージを残してコミュニケーションをとることができます。
ヒントXNUMX：慈善ギフト
多くの熱心な人々が年末に教会、病院、学校、その他の慈善団体に寄付します。IRSの規制によると、慈善寄付は税控除の対象となる可能性があり、現金と現物寄付の税控除はAGIの50％に達する可能性があります。 、株式、資金、その他の証券を控除できます。税額はAGIの30％です。当年度の寄付がAGIの税控除の上限を超えた場合は、5年間延期できます。価格が上昇した株式や不動産を寄付することができるので、これらの資産のキャピタルゲインを支払うことなく、上昇した株式や不動産の市場価値を計算することができます。
ヒントXNUMX：免税ギフト
免税ギフトは、家族に経済的支援を提供しながら、個人の税制上の優遇措置を最大化することができます。 2017年、個人ギフトの免税限度額は14,000ドルで、ギフトが夫婦の共同ギフトの場合は28,000ドルです。。金額がこの金額以下の場合、贈与税を申告または支払う必要はありません。金額がこの金額を超える場合は、フォーム709に記入して、贈与税を申告および支払う必要があります。その年に贈与税を支払わなかった場合は、将来、549人あたり549万ドルの生涯贈与税から差し引かれます。年間ギフト額が年間ギフト免除額より少ない場合、生涯ギフト額XNUMX万を占めることはありません。
これは特に市民とグリーンカード保有者を指すことに注意する必要があります。ギフトが課税対象かどうかは、次のXNUMXつの要因によって異なります。
- ドナーのアイデンティティ
- 受信者のID
- プロパティの種類
- 宿泊施設が所在する場所で、寄付者が非居住者の外国人である場合、ギフトの年間税控除額は異なります。
なお、贈与税は贈与者が負担し、贈与者が支払う必要はありません。海外から贈答品を受け取った場合、その金額が10万米ドルを超える場合は、申告する必要がありますが、税金を支払う必要はありません。米国は基本的に資金の出入りに制限がなく、外国からの資金の流入を歓迎しますが、911月XNUMX日以降は、海外からの資金の流入やテロ活動のための海外への資金の流入を防ぐためです。 、マネーロンダリング、および脱税、一定額を超える資金が処理されます。モビリティでは、当事者が申告する必要がありますが、申告は必ずしも税金を支払う必要はありません。
年間ギフト免除を使用するには、主にXNUMXつの方法があります。
XNUMXつは、子供のために保護者のアカウントを開くことです
第二に、あなた自身のために生命保険を購入するか、あなたの子供を受益者として指定するか、あなたの子供のために生命保険の支払いをしてください。
要約すると、事前の費用の割り当て、投資および退職金の割り当て、資産の割り当て、および生命保険の購入は、投資家の長期的な利益に適合する効果的な計画です。
