Posted by Noot van de redactie: in een rapport afgelopen april van het American Life Insurance Guide Network, als "SECURE Act (Security Act)"De adoptie en implementatie van de kracht zal worden genoemd"Strek IRA's uit"vanTraditionele belastingbesparende strategieënmiddelen worden onderdrukt.Dit zal directOuders die hun pensioenvermogen aan hun kinderen willen nalatenhebben een enorme impact.
De nieuwe uitdaging om eigendommen aan kinderen over te laten
Het gebruik van een "Stretch IRA" is al vele jaren een populaire strategie voor financiële planning in de sector. IRA-accounts kunnen worden uitgebreid door begunstigden die geen partner zijn door toe te staan dat uitkeringen worden gedaan aan de volgende generatie IRA-accounts. Uitgestelde inkomstenbelasting.
Met wijzigingen in de belastingwetgeving na 2020 zullen toekomstige erfgenamen "IRA's doorrollen" (Strek IRA's uit) heeft niet langer het effect van een verlaging van de inkomstenbelasting voor een lange tijd. Dit artikel wordt gedeeld door financieel expert Jim,Met welke problemen zal ik te maken krijgen als IRA-eigendom wordt overgedragen aan mijn kinderen onder de nieuwe IRA-regels voor het erven van activa?Tegelijkertijd, in de volgende kolommen, welke oplossingen bieden we?
Wat is een Stretch IRA?
Stretch IRA, kortweg sIRA, is een van de voordeligste manieren voor kinderen om grote rekeningen te erven.
omdatIRA (IRA) heeft fiscale voordelen, en jonge erfgenamen hebben meer tijd om te genieten van de groei van de fiscale voordelen van de rekening, maar de prijs is dat ze elk jaar een klein deel van het bedrag moeten opnemen.
Bijvoorbeeld, onder de wet van vóór 2019, alsAmerikaanse levensverzekeringsgidsDe verslaggever is 22 jaar oud en heeft een IRA-rekening van $ 1 miljoen geërfd van een ouderling als begunstigde, dus mijn RMD dit jaar ( Rgelijkgesteld Mminimum Distributie, het minimale opnamebedrag) is $ 16,400, of 1.64% van het accountbedrag. RMD is onderworpen aan de personenbelasting.
Laten we op dit moment 18 jaar overslaan Stel dat ik dit jaar 40 ben, hoeveel geld moet ik dit jaar opnemen?Slechts 2.32% van het huidige IRA-accountbedrag.
Gezien de rekeninginkomsten in de afgelopen 18 jaar, is het niet moeilijk om te zien dat deze methode zowel belastingvoordelen als voordelen voor kapitaalaccumulatie heeft.
De impact van het nieuwe wetsvoorstel op het achterlaten van geld voor kinderen
Maar met de goedkeuring van de Security Act eind 2019, deze begunstigde, niet-echtelijke IRA-begunstigde,De veelgebruikte instrumenten van uitstel en verlaging van de inkomstenbelasting zijn vanaf 2020 grotendeels afgebouwd.
Volgens de nieuwe wet moeten niet-echtelijke begunstigden* die een IRA erven, alle niet-opgenomen activa in de IRA opnemen tegen het einde van het 10e jaar na het overlijden van de IRA-eigenaar.
voordat, niet-echtelijke begunstigden kunnen de periode van uitkeringen verlengen (en de belastingen die die uitkeringen moeten betalen).Kan tientallen jaren duren voor jongere begunstigden, maarnet nu,Dergelijke begunstigden moeten binnen 10 jaar uitkeringen doen en de vereiste belastingen in één keer betalen.
Dit betekent dat activa nu over een kortere tijdsspanne moeten worden verdeeld, wat resulteert in grotere uitkeringen dan elke keer moeten worden gedaan, of uitkeringen die anders niet zouden zijn gedaan, en als gevolg daarvan is de impact van inkomstenbelastingen op activa groter.
Als gevolg hiervan zullen veel niet-echtgenoot IRA-begunstigden een grotere belastingdruk krijgen dan oorspronkelijk gepland.
Hoe komen ze aan een som geld om belasting te betalen?Het is het probleem dat hij nu als erfgenaam onder ogen moet zien.
zaak analyse:
1e generatie: John's vader, 68 jaar 2e generatie: John, 45 jaar oud 3e generatie: John's kinderen, 20 jaar, 18 jaar oud
Doel: Bereid je voor op de distributiestorm van het decennium en zorg ervoor dat activa die tijdens je hele leven zijn verdiend, worden bewaard voor de volgende generatie
John, een 45-jarige vader van twee kinderen, is de enige begunstigde van de IRA van zijn 68-jarige vader.In de loop der jaren heeft de vader van John aanzienlijke pensioenactiva vergaard op verschillende bedrijfs- en persoonlijke pensioenrekeningen en IRA's.
Onder de nieuwe wet hoeft de vader van John nu geen uitkeringen meer te ontvangen van zijn IRA voordat hij 72 wordt.Bovendien bleef zijn vader werken tot de normale pensioenleeftijd.
Volgens de veiligheidswet kan zijn vader blijven bijdragen aan zijn IRA zolang hij nog werkt, waardoor het IRA-saldo verder toeneemt.Maar,De gezondheid van zijn vader gaat de laatste tijd achteruit.
Rekening houdend met al deze factoren, zal John, als de vader van John sterft voordat hij de vereiste minimumuitkeringen (RMD's) onder de belastingwetgeving heeft genomen, waarschijnlijk een IRA erven met een groot rekeningsaldo of zal de eerste generatie overstappen van andere pensioenrekeningen naar RMD's. bij een IRA.
In het verleden zou zo'n geërfde IRA een grote aanwinst zijn geweest voor John 2e generatie, die het zou kunnen gebruiken om tijdens John's leven extra en misschien hogere inkomsten uit accountinvesteringen te verdienen.
maar,Onder de nieuwe wet zal John alle uitkeringen moeten accepteren gedurende 10 jaar na de dood van zijn vader. Afhankelijk van het bedrag dat John elk jaar zou moeten opnemen om de rekening voor 10 jaar leeg te maken, zou dit John waarschijnlijk in een hogere inkomstenbelastingschijf plaatsen en zou hij waarschijnlijk meer inkomstenbelasting verschuldigd zijn.
Geconfronteerd met deze nieuwe situatie na 2020,Wanneer ouders en ouderen individuele pensioenrekeningen aan de volgende generatie jongeren willen overlaten, welke gemeenschappelijke structuren en oplossingen er zijn om de erfenisverdeling van individuele pensioenrekeningen (IRA) te maximaliseren, zal het onderwerp van ons volgende artikel zijn.
