Posted by Noot van de redactie: in een rapport van American Life Insurance Guide afgelopen april, met "SECURE Act (Security Act)"De adoptie en implementatie van de kracht zal worden genoemd"Strek IRA's uit"vanTraditionele belastingbesparende strategieënmiddelen worden onderdrukt.Dit zal directOuders die hun pensioenvermogen aan hun kinderen willen nalatenAanzienlijke impact.
De nieuwe uitdaging om eigendom aan kinderen over te laten
Het gebruik van een "Stretch IRA" is al vele jaren een populaire financiële planningsstrategie in de sector. IRA-accounts kunnen worden uitgebreid door begunstigden van de volgende generatie toe te staan ze te verdelen. IRA-rekeninguitstel dat wordt geërfd door niet-echtgenoot-begunstigden, waaronder de inkomstenbelasting.
Met de wijzigingen in de belastingwetgeving na 2020, "verlengen toekomstige erfgenamen IRA's" (Strek IRA's uit) heeft gedurende lange tijd niet meer tot verlaging van de inkomstenbelasting geleid. Dit artikel wordt gedeeld door financieel expert Jim,Wat zullen de problemen zijn bij het doorgeven van IRA-activa aan kinderen onder de nieuwe IRA Account Asset Inheritance Regulations? Welke oplossingen bieden we in de volgende kolom tegelijkertijd?
Wat is een Stretch IRA?
Een Stretch IRA, of kortweg sIRA, is een van de voordeligste manieren voor een kind om een groot account te erven.
omdatIRA (IRA) heeft een belastingvoordeel, en jongere erfgenamen hebben meer tijd om van het verhoogde belastingvoordeel van de rekening te genieten, ten koste van een klein bedrag per jaar op te nemen.
Bijvoorbeeld, onder de wet van vóór 2019, alsAmerikaanse levensverzekeringsgidsDe verslaggever is 22 jaar oud en heeft een IRA-rekening van $ 1 miljoen geërfd van een ouderling als begunstigde, dus mijn RMD dit jaar ( Rgelijkgesteld Mminimum Distributie, het minimale opnamebedrag) is $ 16,400, of 1.64% van het accountbedrag. RMD is onderworpen aan de personenbelasting.
Laten we op dit moment 18 jaar overslaan Stel dat ik dit jaar 40 ben, hoeveel geld moet ik dit jaar opnemen?Slechts 2.32% van het huidige IRA-accountbedrag.
Gezien de rekeninginkomsten in de afgelopen 18 jaar, is het niet moeilijk om te zien dat deze methode zowel belastingvoordelen als voordelen voor kapitaalaccumulatie heeft.
De impact van het nieuwe wetsvoorstel op het achterlaten van geld voor kinderen
Met de goedkeuring van de SECURE-wet eind 2019 is dit echter de voorkeur gegeven aan niet-echtgenoot IRA-begunstigden,Veelgebruikte uitstel en verlagingen van de inkomstenbelasting zijn vanaf 2020 grotendeels geëlimineerd.
Volgens de nieuwe wet moeten niet-echtgenoot-begunstigden* die een IRA erven, alle niet-opgenomen activa van de IRA aan het einde van het 10e jaar na het overlijden van de IRA-eigenaar opnemen.
voordat, kunnen niet-echtgenoot-begunstigden de duur van uitkeringen verlengen (en de belastingen die die uitkeringen moeten betalen).De decennia kunnen worden verlengd voor jongere begunstigden, maarstroom,Dergelijke begunstigden moeten binnen 10 jaar uitkeringen doen en de vereiste belastingen in één keer betalen.
Dit betekent dat activa nu over een kortere start- en landingsbaan moeten worden verdeeld, wat resulteert in grotere uitkeringen dan elke keer dat ze moeten, of uitkeringen die in de eerste plaats niet nodig waren, en bijgevolg is de impact van inkomstenbelastingen op activa ook groter .
Als gevolg hiervan zullen veel niet-echtgenoot IRA-begunstigden een grotere belastingaanslag krijgen dan oorspronkelijk gepland.
Hoe komen ze aan een som geld om hun belasting te betalen?Het is het probleem waarmee de erfgenaam vandaag het hoofd moet worden geboden.
zaak analyse:
Generatie 1: John's vader, 68 Generatie 2: John, 45 Generatie 3: John's kinderen, 20, 18
Doel: Bereid je voor op de distributiestorm van het decennium en zorg ervoor dat activa die tijdens je hele leven zijn verdiend, worden bewaard voor de volgende generatie
John, een 45-jarige vader van twee kinderen, is de enige begunstigde van de IRA van zijn 68-jarige vader.In de loop der jaren heeft John's vader aanzienlijke pensioenactiva opgebouwd in verschillende zakelijke en persoonlijke pensioenrekeningen en IRA's.
Volgens de nieuwe wet hoeft de vader van John nu niet langer te beginnen met het opnemen van distributie-opnames van zijn IRA voordat hij 72 wordt.Bovendien bleef zijn vader werken tot zijn normale pensioengerechtigde leeftijd.
Volgens de SAFE Act kon zijn vader blijven bijdragen aan zijn IRA zolang hij nog werkte, waardoor het IRA-saldo verder werd verhoogd.maar,De gezondheid van zijn vader gaat de laatste tijd achteruit.
Rekening houdend met al deze factoren, zal John, als John's vader sterft voordat hij de "minimum vereiste uitkering" (RMD) heeft genomen die vereist is door de belastingwet, waarschijnlijk een IRA erven met een groot rekeningsaldo of 1e generatie van andere pensioenrekeningen Financiering op een IRA.
In het verleden zou deze geërfde IRA een grote aanwinst zijn geweest voor John 2e generatie om het te gebruiken voor extra en misschien hogere inkomsten uit accountinvesteringen tijdens het leven van John.
maar,Onder de nieuwe wet moet John alle uitkeringen binnen 10 jaar na de dood van zijn vader accepteren. Afhankelijk van het bedrag dat John gedurende 10 jaar elk jaar moet opnemen om de rekening te zuiveren, kan John hierdoor in een hogere belastingschijf terechtkomen en kan hij meer inkomstenbelasting verschuldigd zijn.
Geconfronteerd met deze nieuwe situatie na 2020,Wanneer ouders en ouderen de IRA willen overlaten aan de volgende generatie jonge mensen, wat zijn dan de gemeenschappelijke structuren en oplossingen om de erfenisverdeling van de IRA te maximaliseren, wat het onderwerp van ons volgende artikel zal zijn.
