Publicado por Cuando el gobierno de Biden anunció los detalles de la propuesta de reforma fiscal el 2021 de septiembre de 9, la revisión de la exención del impuesto sobre sucesiones / donaciones se reducirá a la mitad después del 13 de enero de 2022. El público se enfrenta "Úselo o piérdalo (Úselo o piérdalo)Elija 2 de 1 de ".
TLT(TheLifeTank.com, American Life Insurance Guide Network) columnistas invitadosBrezo,enReforma fiscal de BidenEl impacto específico de la herencia de patrimonio y el impuesto a la herencia bajo la influencia se ilustra con un caso.
Antes de comenzar con el estudio de caso, introduzcamos brevemente el impuesto sobre sucesiones y qué es el impuesto sobre sucesiones.
El impuesto sobre sucesiones se divide enImpuesto sobre sucesiones del gobierno federal de EE. UU.Y el impuesto a la herencia del gobierno estatal.
| 2020/2021 | Alcance de la expropiación | Objeto de colección | Exención de impuestos |
| Impuesto federal a la herencia | Dentro de los EE. UU. | Impuesto sobre la herencia | $ 1,170 XNUMX |
| Impuesto estatal sobre sucesiones | 13 estados | Impuesto sobre la herencia | Desde USD 100 millón |
| Impuestos de sucesión | 6 estados | Impuesto a los herederos | Herencia ilimitada por marido y mujer |
Impuesto sobre la herencia federal de EE. UU.
La exención del impuesto federal al patrimonio en 2021 es de $ 1170 millones y el cónyuge tiene un total acumulado de $ 2340 millones.
En septiembre de 2021, la administración de Biden anunció los detalles de la propuesta de reforma tributaria. Una vez que este proyecto de ley entre en vigencia,A partir del 2022 de enero de 1, el impuesto federal al patrimonio se reducirá a una exención de impuestos de aproximadamente $ 1 millones por persona (excluyendo la ponderación del índice de inflación)..
(Última actualización de enero de 2022: la propuesta de reforma fiscal no se aprobó).
Impuesto estatal sobre sucesiones
Además del impuesto a la herencia a nivel federal, en 2020/2021, otros 12 estados y el Distrito de Columbia cobrarán impuestos a la herencia a nivel estatal.
La exención del impuesto a la herencia a nivel estatal generalmente se compara conImpuesto sobre la herencia federal de EE. UU.El límite de exención es mucho más bajo.Haga clic en la lectura recomendada a continuación, puede obtener información sobre los estados y regiones donde se aplica este impuesto y las exenciones correspondientes.
(>>> Lectura recomendada: Lista ｜En 2020/2021, ¿qué estados y regiones impondrán impuestos sobre la herencia a nivel estatal?)
Impuesto estatal sobre sucesiones
También mencione el impuesto a la herencia por cierto.No existe un impuesto federal a la herencia. Solo algunos estados de los Estados Unidos aplican este impuesto a la herencia a los beneficiarios de las herencias, como los hijos.
Cabe señalar que la herencia mutua entre marido y mujer no tiene que pagar este impuesto a la herencia.
En 2020/2021, todavía habrá 6 estados que impongan este impuesto.Haga clic en la lectura recomendada a continuación para ver la lista específica.
(>>> Lectura recomendada: Lista ｜En 2020/2021, ¿qué estados y regiones impondrán el impuesto a la herencia?)
El plan de reforma fiscal de Biden y su impacto en la herencia patrimonial
La abuela Zhang entra en acción ... Úselo
Por ejemplo, la abuela Zhang, que vive en Nueva York, invirtió en muchas empresas exitosas cuando era joven y ahora tiene alrededor de $ 21,700,000 en activos. Se escucha que la reforma tributaria del gobierno de Biden reducirá el límite de exención de herencias / donaciones de 1170 millones. A 500 millones de dólares estadounidenses.
Por lo tanto, en 2021, la abuela Zhang entregó un total de $ 11,700,000 en activos a los beneficiarios (como hijos, nietos) en forma de obsequios, que acaba de agotar su cuota de herencia / obsequio de por vida.
En este momento, a la abuela Zhang todavía le quedan $ 10,000,000 en activos.Si la abuela Zhang falleció después de que entró en vigencia la reforma fiscal de Biden, es decir, después de 2022, el impuesto federal al patrimonio que tendría que pagar es:
$ 10,000,000 x 40% = $4,000,000
Si la abuela Zhang no actuó ... Lose It
Si la abuela Zhang no está en 2021, use esta cuota de $ 1170 millones.
El 2022 de enero de 1, se lanzó la nueva exención del impuesto sobre sucesiones / donaciones y, lamentablemente, la abuela falleció después de 1.
Hagamos un cálculo. El patrimonio de la abuela asciende a 21,700,000 dólares.El monto de la exención se ajusta a US $ 600 millones de acuerdo con la meta de inflación anual.
En este momento, la herencia imponible total de la abuela es:
$ 21,700,000 - $ 6,000,000 = $ 15,700,000
De acuerdo con la tasa de impuesto federal, en el patrimonio restante de la abuela Zhang, el impuesto a la herencia a pagar es:
$ 15,700,000 x 40% = $6,280,000
Comparando los números en la parte roja, bajo la influencia del plan de reforma fiscal de Biden en septiembre de 2021,La abuela Zhang quiere pagarle al gobierno de EE. UU. Más de $ 2,280,000Impuestos de sucesión.En la práctica, esta enorme cantidad de impuestos a menudo la pagan los hijos o los herederos.
Resumen del artículo
"Úselo rápidamente o renuncie",Plan de reforma fiscal de Biden, Tendrá un impacto significativo en el plan de herencia patrimonial de las familias de altos ingresos y altos patrimonios.
Tome la situación de la abuela Zhang como ejemplo,Los impuestos federales sobre el patrimonio y los impuestos estatales sobre el patrimonio deben pagarse dentro de los 9 meses y deben ser en efectivo.Para los niños que planean heredar la riqueza de la abuela Zhang, no es muy fácil emitir un cheque de hasta $ 400 millones, o incluso $ 628 millones.
Por lo tanto,La función principal del impuesto sobre sucesiones con cobertura de seguros de vida, Es muy útil.Después del fallecimiento de la abuela Zhang, la compañía de seguros de vida pudo completar la compensación en un mes y proporcionar a los niños beneficiarios una exención en efectivo del impuesto sobre la renta y del impuesto a la herencia para pagar al gobierno. (Fin del texto completo)
>> Acceso Temas de la reforma fiscal de Biden en 2021<<
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