"استخدمها بسرعة أو استسلم" ، ضريبة الميراث والميراث تحت تأثير الإصلاح الضريبي لبايدن

كما أعلنت حكومة بايدن تفاصيل اقتراح الإصلاح الضريبي في 2021 سبتمبر 9 ، سيتم تخفيض مراجعة الإعفاء من ضريبة الميراث / الهدايا إلى النصف بعد 13 يناير 2022. الجمهور يواجه "إما أن تستخدمه أو تخسره (استخدمه أو افقده)اختر 2 من 1 من ".

TLT(TheLIFETank.com ، شبكة دليل التأمين على الحياة الأمريكية) دعا كتاب الأعمدةخلنج نبات،تشغيلإصلاح ضرائب بايدنيتم توضيح التأثير المحدد لضريبة توريث الثروة والميراث تحت التأثير من خلال دراسات الحالة.

قبل البدء في دراسة الحالة ، دعونا نقدم بإيجاز ضريبة الميراث وما هي ضريبة الميراث.

يتم تقسيم ضريبة الميراث إلىالضرائب العقارية للحكومة الفيدرالية الأمريكية، وضريبة الميراث الحكومية.

ضريبة العقارات الفيدرالية الأمريكية

الإعفاء الفيدرالي من الضرائب العقارية في عام 2021 هو 1170 مليون دولار ، وللزوج إجمالي تراكمي قدره 2340 مليون دولار.

في سبتمبر 2021 ، أعلنت إدارة بايدن تفاصيل مقترح الإصلاح الضريبي. وبعد دخول هذا القانون حيز التنفيذ ،اعتبارًا من 2022 يناير 1 ، سيتم تخفيض ضريبة العقارات الفيدرالية إلى إعفاء ضريبي يبلغ حوالي 1 ملايين دولار لكل شخص (باستثناء ترجيح مؤشر التضخم).

(آخر تحديث في يناير 2022: فشل اقتراح الإصلاح الضريبي).

ضريبة الميراث الحكومية

بالإضافة إلى ضريبة الميراث على المستوى الفيدرالي ، في 2020/2021 ، ستفرض 12 ولاية أخرى ومقاطعة كولومبيا ضرائب الميراث على مستوى الولاية.

عادة ما يتم مقارنة الإعفاء من ضريبة الميراث على مستوى الولايةضريبة العقارات الفيدرالية الأمريكيةمقدار الإعفاء أقل بكثير.انقر فوق القراءة الموصى بها أدناه ، يمكنك التعرف على الولايات والمناطق التي تُفرض فيها هذه الضريبة والإعفاءات المقابلة.

(>>> القراءة الموصى بها: قائمة ｜في 2020/2021 ، ما هي الولايات والمناطق التي ستفرض ضرائب على الميراث على مستوى الولاية؟)

ضريبة الميراث الحكومية

أذكر أيضًا ضريبة الميراث بالمناسبة.لا توجد ضريبة ميراث فيدرالية ، فقط بعض الولايات في الولايات المتحدة تفرض ضريبة الميراث هذه على المستفيدين من التركات الموروثة ، مثل الأطفال.

تجدر الإشارة إلى أن الميراث المتبادل بين الزوج والزوجة لا يتعين عليه دفع ضريبة الميراث هذه.

في 2020/2021 ، ستظل هناك 6 ولايات تفرض هذه الضريبة.انقر فوق القراءة الموصى بها أدناه لرؤية القائمة المحددة.

(>>> القراءة الموصى بها: قائمة ｜في 2020/2021 ، ما هي الولايات والمناطق التي ستفرض ضريبة الميراث؟)

خطة بايدن للإصلاح الضريبي وتأثيرها على وراثة الثروة

الجدة تشانغ تتخذ إجراءات ... استخدمها

على سبيل المثال ، الجدة تشانغ ، التي تعيش في نيويورك ، استثمرت في العديد من الشركات الناجحة عندما كانت صغيرة ، وهي تمتلك الآن أصولًا تبلغ قيمتها حوالي 21,700,000 دولار. ومن المعروف أن الإصلاح الضريبي لحكومة بايدن سيخفض حد الإعفاء من الميراث / الهبة من 1170 إلى 500 ملايين دولار أمريكي.

لذلك ، في عام 2021 ، أعطت الجدة تشانغ ما مجموعه 11,700,000 دولار من الأصول للمستفيدين (مثل الأطفال والأحفاد) في شكل هدايا - والتي استنفدت لتوها حصة الميراث / الهدايا طوال حياتها.

في هذا الوقت ، لا يزال لدى الجدة تشانغ أصول بقيمة 10,000,000،2022،XNUMX دولار.إذا توفيت الجدة تشانغ بعد سريان الإصلاح الضريبي لبايدن ، أي بعد عام XNUMX ، فإن ضريبة العقارات الفيدرالية التي يتعين عليها دفعها هي:

10,000,000 دولار × 40 ٪ = $4,000,000

إذا لم تتصرف الجدة تشانغ ... فقدها

إذا لم تكن Grandma Zhang في عام 2021 ، فاستخدم هذه الحصة البالغة 1170 مليون دولار.

في 2022 يناير 1 ، تم إطلاق الإعفاء الجديد من ضريبة الميراث / الهدايا ، وتوفيت الجدة للأسف بعد عام 1.

دعونا نجري عملية حسابية. يبلغ إجمالي ممتلكات الجدة 21,700,000 دولار.تم تعديل مبلغ الإعفاء إلى 600 ملايين دولار أمريكي وفقًا لهدف التضخم السنوي.

في هذا الوقت ، إجمالي الميراث الخاضع للضريبة للجدة هو:

$ 21,700,000 - $ 6,000,000 = $ 15,700,000

وفقًا لمعدل الضريبة الفيدرالية ، في حوزة الجدة تشانغ المتبقية ، فإن ضريبة الميراث الواجب دفعها هي:

15,700,000 دولار × 40 ٪ = $6,280,000

مقارنة الأرقام الموجودة في الجزء الأحمر ، تحت تأثير خطة الإصلاح الضريبي لبايدن في سبتمبر 2021 ،تريد الجدة زانغ أن تدفع للحكومة الأمريكية أكثر من 2,280,000،XNUMX،XNUMX دولارضريبة الميراث.في الممارسة العملية ، غالبًا ما يتم ترتيب هذا المبلغ الضخم من الضرائب من قبل الأطفال أو الورثة.

ملخص المقال

「إما أن تستخدمه بسرعة أو تستسلم"،خطة بايدن للإصلاح الضريبي، سيكون له تأثير كبير على خطة توريث الثروة للأسر ذات الدخل المرتفع والأسر ذات الثروة الصافية العالية.

خذ حالة الجدة تشانغ كمثال ،يجب دفع الضرائب العقارية الفيدرالية وضرائب العقارات الحكومية في غضون 9 أشهر ويجب أن تكون نقدًا.بالنسبة للأطفال الذين يخططون لوراثة ثروة الجدة تشانغ ، ليس من السهل جدًا كتابة شيك يصل إلى 400 ملايين دولار ، أو حتى 628 مليون دولار.

因此،الوظيفة الأساسية للتحوط من ضريبة الميراث للتأمين على الحياة، يأتي في متناول يدي.بعد وفاة الجدة تشانغ ، تمكنت شركة التأمين على الحياة من إكمال التعويض في غضون شهر واحد وتزويد المستفيدين من الأطفال بإعفاء نقدي من ضريبة الدخل وضريبة الميراث لدفعها للحكومة. (نهاية النص الكامل)

>> الوصول مواضيع إصلاح ضرائب بايدن في عام 2021<<

(>>> القراءة الموصى بها:أثر الإصلاح الضريبي لبايدن على وراثة ثروة التأمين ، تاركًا وقت عائلة ILIT للتأمين على الحياة ينفد ...)
(>>> القراءة الموصى بها:دليل إستراتيجية التأمين على الحياة الأمريكية (5): المطالب - هل أنا واحد من هذه المواقف الخمسة؟)
(>>> القراءة الموصى بها:لا تقلق بشأن تعويض الأقساط ووراثة ثروة أطفالك ، ما هو نوع التأمين الذي تختاره؟)