كيف تتجنب دفع ضريبة الميراث عندما يرث الأطفال ممتلكات والديهم؟ما هي الولايات الأمريكية التي تفرض ضريبة الميراث؟ (إصدار 2021)

الولايات المتحدة هي دولة اتحادية ، فبالإضافة إلى سياسة الضرائب الفيدرالية ، لكل ولاية نظامها الضريبي الفريد.

قبل الدليل الأمريكي للتأمين على الحياة "في عام 2020 ، ما هي الولايات في الولايات المتحدة التي لا تزال تفرض "ضرائب الميراث" على مستوى الولاية؟"في العمود ، قمنا بإدراجها12 ولاية وإقليم لا تزال تفرض ضرائب على الميراث على مستوى الولاية.

سكان هذه الدول ،بالإضافة إلى ضريبة الميراث على المستوى الفيدرالي ، يجب أيضًا مراعاة ضريبة الميراث على مستوى الولاية.بالإضافة إلى ذلك ، بالنسبة للولايات الست التالية ، تحتاج أيضًا إلى التفكيرقضايا ضريبة ميراث الأطفال على مستوى الولاية.

معدلات ضريبة الميراث لهذه الولايات الست و 2020-2021 هي:

1. آيوا / آيوا  معدل الضريبة 5٪ -15٪
2. كنتاكي معدل الضريبة 4٪ -16٪
3. ماريلاند  معدل الضريبة 10٪
4. نبراسكا  معدل الضريبة 1٪ -18٪
5. نيو جيرسي  معدل الضريبة 0٪ -16٪
6. بنسلفانيا / بنسلفانيا  معدل الضريبة 4.5٪ -15٪

ما هي ضريبة الميراث للأطفال؟

ضريبة ميراث الأطفال هي ضريبة الدولة.عندما يرث الأطفال ممتلكات من كبار السن ، يتعين على الأطفال دفع الضرائب.

هذا يختلف عن ضريبة الميراث.يتم دفع ضريبة الميراث من قبل كبار السن، تُخصم عمومًا من التركة ، ويتم دفع ضريبة الميراث من قبل الأطفال.

على سبيل المثال ، إذا كان الأطفال والشيوخ يعيشون في ولاية ماريلاند ، بعد وفاة المسنين ، فسيتم تحديد ميراث المسن أولاً من خلال ما إذا كان يحتاج إلى دفع ضريبة عقارية فيدرالية ، ومن ثم ما إذا كان يتعين عليه دفع ضريبة العقارات الحكومية. وعادة ما يتم خصم الضريبة. من مجموع التركة.يوزع الجزء المتبقي على المستفيد (الوريث).يصرح المستفيد بضريبة الميراث الحكومية ويدفعها بناءً على مقدار ميراثه.

بالإضافة إلى ذلك ،ماريلاند هي أيضًا المنطقة الوحيدة في الولايات المتحدة التي لديها ضرائب على الميراث على مستوى الولاية وضرائب على الميراث.

كيف تقلل أو تتجنب ضريبة الميراث؟

إذا كنت تعيش في هذه الولايات مع ضريبة الميراث ، فهناك الطرق التالية لتقليل ضريبة الميراث أو تجنبها.على سبيل المثال ، قبل الموت:

• نقل:الانتقال إلى ولاية بدون ضريبة الميراث ، مثل كاليفورنيا وتكساس وما إلى ذلك.
• ترك التركة للزوج:عادة ما يكون للزوج إعفاء كامل ولن يتم تحصيله من هذه الضرائب.
• اترك الميراث للأطفال أو غيرهم من الأقارب المقربين:يتمتع الأطفال والأقارب أيضًا بنسب مختلفة من الإعفاءات ، والتي يمكن أن تقلل من تكلفة ميراث الأطفال.كلما كانت العلاقة أقرب ، انخفض معدل الضريبة ،إذا تركت العقار لشخص ليس لديه أي روابط عائلية ليرثها ، فإن أولئك الذين يرثون سيدفعون رسومًا أعلى.
• إنشاء ائتمان غير قابل للنقض وتعيين الوريث باعتباره المستفيد:ائتمان غير قابل للنقض هو كيان قانوني مستقل. بعد إنشائه ، يحتاج إلى نقل الملكية باسمه إلى هذاثقةفي.الميزة هي أنه سيتم طرح هذه الأصول من إجمالي أصولك.العيب هو أنك لم تعد تتحكم في هذا الجزء من الممتلكات.
• تخصيص دفعة مطالبة للتأمين على الحياة للتحوط:مطالبات التأمين على الحياة للمستفيد (الوريث).معفى من ضريبة الدخل، يمكن للمستفيد استخدام المال لدفع ضريبة الميراث.
• أرسل الميراث مقدمًا:يسمح لك كل من المستوى الفيدرالي ومستوى الولاية بالتبرع بمبلغ من المال كل عام.لذلك ، فإن الهدية المخططة للوريث قبل وفاته هي أيضًا طريقة مجدية لتقليل هذه الرسوم أو التنازل عنها.

ملخص المقال

عند التفكير في ضرائب الميراث ، لا تنس أن هذه قضايا يجب الوفاء بها فقط بعد أن تصل الأصول إلى مقياس أساسي.عادة ما تكون هذه الخاصية على الأقل مليون دولار أو أكثروفقًا لإحصائيات TurboTax¹، حوالي 2٪ فقط من دافعي الضرائب سيواجهون هذه المشكلة.

عندما تفكر في الترتيب الإضافي للممتلكات ، في كثير من الأحيان ، تحتاج إلى متابعة وضع الملكية الخاصة بك إلى ما ندافع عنه "LBYB —— تعلم قبل الشراء"المفهوم هو المبدأ ، إصدار حكم أولي واختيار.

في هذه العملية ، يمكننا طلب المساعدة من المتخصصين في مختلف المجالات ، ومقارنة أطر عمل خطة الخدمة المختلفة والحكم عليها ، واستخدام الخطط المهنية في كل مجال فرعي ، وأخيرًا الاندماج والتنظيم في خطة وراثة الثروة التي يمكن أن تحقق الهدف. (إنهاء)

(>>> القراءة الموصى بها:بيانات الضرائب العقارية الأمريكية ｜ كم عدد العائلات الأمريكية التي دفعت ضريبة العقارات في عام 2020؟)

附录
01. "ما هي ضرائب الإرث؟" ، السنة الضريبية 2020 ، TurboTax ، https://turbotax.intuit.com/tax-tips/estates/what-are-inheritance-taxes/L93IUc3sC