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A finales de septiembre de 2020, el New York TimesElecciones presidencialesUna encuesta publicada durante el período señaló que el actual presidente de Estados Unidos, Trump, entre 2016 y 2017,Solo pagó $ 750 en impuestos federales sobre la renta personal1, Causando revuelo en la opinión pública.
Donald Trump se convirtió en el presidente más rico de la historia de Estados Unidos por $ 25 mil millones
Esto no pudo evitar plantear una pregunta:¿Cómo las familias estadounidenses adineradas evitan impuestos y acumulan riqueza?
Los ricos tienen la menor posibilidad de ser gravados
TIGAT, la agencia de monitoreo independiente del Departamento del Tesoro de EE. UU. Para el Servicio de Impuestos Internos, encontró2, Hay 879,415 estadounidenses de altos ingresos.Entre 2014 y 2016, no declararon sus impuestos en absoluto y el Servicio de Impuestos Internos no intentó recuperarlos.Hubo 326,579 casos, que no ingresaron al sistema de recuperación del IRS de principio a fin, y 42,610 casos terminaron sin problemas.
La cuestión de la recuperación de impuestos por parte del Servicio de Impuestos Internos para los ricos también se discute ampliamente.El siguiente cuadro muestra la probabilidad de inspecciones tributarias por parte del IRS en 2018 para grupos de diferentes ingresos.Tomando los datos de 2018 como ejemplo, comparando la probabilidad de que el IRS inspeccione diferentes grupos de ingresos, la conclusión es que "La clase con un ingreso de más de diez millones tiene la probabilidad más baja de ser gravada por el IRS, que es una décima parte de la probabilidad de ser gravada por la clase más pobre."
(© ️Bloomberg, fuente de datos: Gabriel Zucman & Emmanuel Saez, Universidad de California, Berkeley, Servicio de Impuestos Internos)
¿Cómo evitan los impuestos los estadounidenses ricos y acumulan riqueza?
La situación actual de la sociedad estadounidense es que las familias adineradas, con la ayuda de profesionales,Paga muy poco o casi ningún impuesto.Además de utilizar el método de "pérdida" para la deducción fiscal, existen tres tipos de herramientas de evasión fiscal que suelen utilizar las familias adineradas:Fideicomisos, pensiones privadas y seguros de vida.
Las 400 familias más ricas tienen una tasa impositiva efectiva de menos del 50% para las familias estadounidenses de nivel inferior © ️Washington Post
Y en la mayor escala de activosHerencia de la riquezaEn la planificación de este vínculo, el uso de seguros de vida es una forma común de que las familias adineradas maximicen sus activos y pasen más dinero a sus hijos y herederos.
Este método de "seguro de vida" también es el tema central de este artículo.
La ley tributaria "favorece" los seguros de vida
Las disposiciones de la legislación fiscal otorgan primas de seguros de vida y ventajas fiscales.3Y permitir que las familias adineradas utilicen un seguro de vida para proteger sus activos.Las reclamaciones de seguros de vida están libres de impuestos para los beneficiarios.
Para las familias adineradas, los ancianos no quieren que su propia muerte afecte la situación financiera de sus hijos, herederos y toda la familia.Por lo tanto, el reclamo por fallecimiento libre de impuestos completo para el beneficiario es la función más básica y central de cualquier seguro de vida.
Pero el seguro de vida tiene otras ventajas.
En 2020, si todos sus activos están dentro de los $ 1158 millones ($ 2316 millones para el esposo y la esposa), entonces puedenHerencia de la riquezaPara los niños, no hay impuesto federal sobre el patrimonio.Pero, ¿y si todos sus activos superan los $ 1158 millones?
使用Póliza de seguro de vida grande， Deje que los hijos sean los beneficiarios Cuando se vaya a realizar la herencia y transferencia de patrimonio, los herederos pueden utilizar las reclamaciones del seguro de vida para pagar la parte del impuesto que exceda la exención del impuesto de sucesiones.
Las primas del seguro de vida no se tratarán como herencia y se gravarán sobre el impuesto a la herencia.Por ejemplo, si gastamos $ 100 millón para comprar un seguro de vida con un valor nominal de $ 500 millones en compensación por muerte, entonces la prima igual no se calculará en la herencia y se garantiza que los hijos y los miembros de la familia puedan obtener una suma. de $ 500 millones de fondos.
(>>> Lectura recomendada:Academia de seguros de vida n. ° 9: ¿Los seguros de vida estadounidenses están realmente libres de impuestos? )
Los ricos ven el seguro de vida como un "activo"
Los diferentes tipos de seguros de vida y productos tienen diferentes valores externos e internos.
Las pólizas de seguro de vida que se centran en el potencial de acumulación de valor en efectivo son más que solo el pago de reclamaciones.Cuando este seguro de vida no es necesario, también se puede liquidar y vender en una organización profesional.Estas ventajas se describen en la columna de Forbes "¿Es el seguro de vida un activo?En el artículo se ofrece una descripción detallada.
Un seguro de vida de por vida con valor en efectivo, mediante el diseño correcto, sus ingresos que devengan intereses durante el período de acumulación de valor en efectivo, o los ingresos por dividendos, no generarán problemas fiscales durante la fase de acumulación.
Una vez que hemos construido una cuenta de valor en efectivo lo suficientemente sólida a través del poder del mercado y el tiempo, podemos utilizar los servicios de banca privada así como así.Utilice el servicio de préstamos personales de una compañía de seguros de vida..
Finalmente, paraSeguro de vidaEn otras palabras, no importa cuál sea nuestra condición de salud a medida que envejecemos, la liquidación del reclamo de esta póliza se pagará en última instancia a la familia o los hijos de la persona asegurada.
Resumen del artículo: Piense como un hombre rico
2020 añosEstados Unidos Covid-XNUMXDurante el período, la riqueza total de los 643 multimillonarios, los más ricos de Estados Unidos, aumentó en aproximadamente 8450 millones de dólares, de 2.95 billones de dólares a 3.8 billones de dólares.En el mismo período, 20 estadounidenses murieron en la epidemia, lo que provocó el peor desempleo desde la Gran Depresión.
La comparación entre los dos muestra una vez más la situación actual de desigualdad económica en la sociedad estadounidense y la creciente polarización entre ricos y pobres ante los ojos de todos.
Como en toda familia, la inspiración para aprender de ella puede ser pensar y actuar como los ricos.
"Ahorre y crea en el poder del tiempo, confíe en las reglas del sistema para maximizar el crecimiento del interés compuesto de la riqueza".
En la superficie, el criterio para distinguir a los ricos de los pobres es la cantidad total de activos personales.Pero en el fondo, cómo tratarse bien a uno mismo, si está dispuesto a comprender y jugar las reglas y ventajas del sistema existente, así como el uso y asignación de activos, o la diferencia en los conceptos de administración financiera, es la fuente de diferenciación de todos entre ricos y pobres. (Terminar)
>>> Lectura recomendada: ¿Cuál es el ingreso anual de la familia del presidente de los Estados Unidos en 2020?¿Qué seguro de vida compraste?
apéndice:
1. "Los registros ocultos durante mucho tiempo muestran las pérdidas crónicas y los años de evasión fiscal de Trump", 09/27/2020, Russ Buettner, Susanne Craig y Mike McIntire, https://www.nytimes.com/interactive/2020/09/ 27 / us / donald-trump-tax.html
2. "Los impuestos de Trump dan a Biden un plan para arreglar el sistema preparado para los ricos", 10/01/2020, Ben Steverman, Bloomberg Businessweek.
3. "Por qué los ricos deberían comprar muchos seguros de vida", 08/15/2020, Barbara Fridberg, Investopedia.com
