¿Es el seguro de vida estadounidense realmente libre de impuestos?

La compensación única por compensación por muerte para el beneficiario es un ingreso típico libre de impuestos.Sin embargo, en algunos casos, puede estar gravado, como la compensación en una determinada forma de pago, y la compensación supera la desgravación fiscal.

Por lo general, escuchamos que el seguro de vida está libre de impuestos y que también le permite al beneficiario tener un fondo libre de impuestos cuando se enfrenta a eventos importantes en su vida.Pero en los Estados Unidos, donde las regulaciones fiscales son tan rigurosas, ¿puede realmente estar libre de impuestos una suma tan grande de dinero?Normalmente sí.Si desea saber por qué las pólizas de seguro de vida pueden estar exentas de impuestos, qué circunstancias tienen excepciones y otros conocimientos relacionados, sigaSeguro de vida americanoGuía de la red insurGuru © ️Life Insurance Academy, comprendamos:

• Regulaciones de exención de impuestos del gobierno de EE. UU. Sobre seguros de vida
• ¿En qué circunstancias se deben gravar los seguros de vida?
• ¿Son deducibles de impuestos las primas de seguros?

Definición de contrato de seguro de vida y normativa fiscal

Esta sección resume e introduce la base legal y las regulaciones fiscales de los contratos de seguro de vida citando las leyes fiscales de EE. UU.:

• Código de EE. UU., Título 26, Subtítulo A, Capítulo 1, Subcapítulo B, Parte III, § 101 - Reglamento sobre indemnizaciones por muertes específicas: este reglamento analiza la indemnización por muertes naturales y sienta las bases legales para los ingresos por indemnización por fallecimiento del seguro de vida. También incluye disposiciones sobre la indemnización anticipada que las personas que están gravemente enfermas pueden recibir cuando mueren. .
• Código de EE. UU., Título 26, Subtítulo F, Capítulo 79, § 7702 -Definición de contrato de seguro de vida: En términos sencillos, este apartado responde a la pregunta de "qué es un contrato de seguro de vida".
• Código de EE. UU., Título 26, Subtítulo A, Capítulo 1, Subcapítulo L, Parte I, Subparte B, § 803-Rentas por seguros de vida: En este apartado se señala que los dividendos de los seguros de vida no están sujetos a impuestos, lo cual es particularmente importante para las pólizas de seguros de vida que garantizan de por vida y tienen valor en efectivo.

Estas regulaciones no requieren que el asegurado comprenda en detalle uno por uno, losCorredor de seguros de vidaComprenderá los detalles por nosotros y nos dirá qué tipos de seguros están sujetos a impuestos y cuáles no.

Necesita prestar atención a varias situaciones que pueden estar gravadas.

La compensación del seguro de vida generalmente no está sujeta a impuestos, pero las siguientes tres situaciones tributarias requieren la atención de los asegurados y beneficiarios:

Impuestos de sucesión: El impuesto federal al patrimonio se aplica a propiedades de valor relativamente alto. El umbral actual del impuesto a la herencia en 2018 es de XNUMX millones de dólares estadounidenses. Cualquier monto que exceda el umbral está sujeto a impuestos.Además, cada gobierno estatal puede establecer su propio impuesto sobre la herencia y el impuesto sobre la herencia.Tenga en cuenta que el impuesto a la herencia es solo para la herencia y el impuesto a la herencia es para la transferencia de activos.

Impuesto sobre donaciones: Un impuesto federal sobre los activos de "donación".El propósito de establecer este impuesto es evitar que las personas transfieran su herencia en la forma denominada "donación" para evitar impuestos.Esto suele suceder cuando el titular de la póliza todavía está vivo y la propiedad de la póliza se transfiere al beneficiario.La asignación de por vida para el impuesto sobre donaciones es la misma que el impuesto sobre sucesiones.

Impuesto sobre transmisiones patrimoniales intergeneracionales: Como su nombre indica, este impuesto se aplica a las transferencias de herencia entre generaciones (por ejemplo, los abuelos transfieren la herencia a los nietos).La exención fiscal es la misma que el impuesto de sucesiones.

Los tres tipos de impuestos anteriores solo se aplican a unos pocos casos, porque la mayoría de las personas no excederán el límite de herencia.

Fiscalidad de la indemnización por muerte

En general,El seguro de vida está libre de impuestos.Los fondos de compensación se han pagado al beneficiario en forma libre de impuestos.Sin embargo, cuando están involucradas las siguientes situaciones, los problemas fiscales pueden acompañar: el pago incremental de los ingresos del seguro de vida, el monto de la herencia, las pólizas de seguro con valor en efectivo, la reventa de pólizas y el seguro de vida grupal.

Pago a plazos o a tanto alzado

El monto de las reclamaciones del seguro de vida generalmente se paga de una vez, pero el beneficiario puede optar por recibir los beneficios en cuotas.Sin duda, esto es mejor para las personas que no tienen mucha carga financiera; y para las personas que han perdido su fuente de ingresos, el ingreso mensual en cuotas será más fácil de administrar que un pago único en efectivo de decenas de millones.

Si el beneficiario opta por cuotas, el monto total generará una cierta cantidad de intereses.La compensación en sí no estará sujeta a impuestos, son los ingresos por intereses los que estarán sujetos a impuestos.

El monto total de la herencia excede el límite de exención de impuestos

Si su compensación por fallecimiento hace que su herencia sea mayor que la desgravación fiscal prescrita, existe la posibilidad de que se le cobren impuestos.Puede utilizar el Fideicomiso de Seguro de Vida Irrevocable (ILIT) para restar la compensación de su seguro de vida de la liquidación total de su patrimonio para evitar esta situación.Esto equivale a dar su póliza de seguro como un "regalo" a ILIT, e ILIT pagará a sus beneficiarios.Pero debe tenerse en cuenta que si su póliza de seguro no está incluida en ILIT tres años antes de su muerte, la compensación aún se calculará como una herencia.

Otra palabra clave sobre el fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT) esPoderes Crummey, Esta es una operación libre de impuestos más especializada.Esto excede en gran medida el alcance de las necesidades de la gente común, pero si es necesario, un equipo legal profesional también puede ayudarlo a lograrlo.

Política de valor en efectivo

Seguro de término de vidaLa estructura del producto es simple, no tiene valor en efectivo y no es adecuada para la siguiente discusión.yPolítica de por vidaLa mayoría de ellas son de composición complicada y tienen valor en efectivo, por lo que estas pólizas de seguro generarán ingresos por dividendos.La legislación fiscal estadounidense establece claramente que los dividendos no están gravados.

Por lo general, el retiro de la póliza aquí (Retiro) es menor que el monto de la prima pagada y no estará sujeto a impuestos.Sin embargo, si el monto del retiro es mayor que el monto de las primas pagadas, se puede incurrir en impuestos.

Los asegurados pueden preguntarPréstamos para pólizas(Préstamo), pero si se cancela la póliza y hay un préstamo pendiente, el pago será gravado.

Las personas que tienen un seguro de vida también pueden renunciar a la póliza con valor en efectivo y recuperar una suma en efectivo.Si el dinero contiene ingresos pasados, se gravará la parte de los ingresos.

Seguro de vida colectivo

Algunos empleadores compran un seguro de vida colectivo para sus empleados como beneficios laborales.Sin embargo, debido a la cobertura y cobertura limitadas, no se puede utilizar como sustituto del seguro de vida personal.El monto de este seguro también se tomará en cuenta en los impuestos. Por ejemplo, si su empleador compra un seguro de vida para usted, cualquier parte que exceda los 50,000 50,000 dólares estadounidenses se gravará como ingreso y solo la parte inferior a XNUMX XNUMX dólares estadounidenses estará exenta de impuestos.

Póliza de venta

Los asegurados pueden vender pólizas de seguro de vida, que es lo mismo que renunciar al seguro para obtener dinero, los ingresos generados en este proceso serán gravados como ingresos.

¿Son deducibles de impuestos las primas de los seguros de vida?

Hipocresía.El impuesto sobre las primas de los seguros de vida no puede reducirse ni eximirse.El asegurado no puede usar una cuenta de depósito de salud (HSA) para pagar las primas del seguro de vida.

Recuerde nuevamente, no asuma que "mientras sea un producto de seguro de vida, los ingresos no necesitan ser gravados" al comprar una póliza de seguro.Los productos de seguros de vida, especialmente las pólizas de seguro de vida de por vida con valor en efectivo, se han convertido en instrumentos financieros muy flexibles que se corresponden con diversas condiciones de vida y situaciones fiscales una por una.Consulte con corredores profesionales y haga planes razonables para asegurarse de maximizar sus intereses.

(>>> Lectura recomendada:[Tema de la temporada de impuestos] ¿Cómo debo declarar impuestos cuando recibo pensiones de un seguro de vida?¿Qué debo hacer si recibo el formulario 1099?)