تم النشر بواسطة (دليل التأمين على الحياة الأمريكي 04/16/19 San Francisco News) وافقت لجنة الطرق والوسائل ، المسؤولة عن الضرائب الوطنية الأمريكية ، في وقت سابق من هذا الشهر على "قانون آمن".سوف يفرض بند في مشروع القانون إلغاء إستراتيجية توفير الضرائب التقليدية المسماة "Stretch IRA".
ما هو Stretch IRA؟
يعد Stretch IRA ، أو اختصارًا sIRA ، أحد أكثر الطرق فائدة للورثة الشباب في وراثة الحسابات الكبيرة.
لانالجيش الجمهوري الايرلندي (حساب التقاعد الفردي) يتمتع بمزايا ضريبية ، ويتمتع الورثة الشباب بمزيد من الوقت الكافي للاستمتاع بالمزايا الضريبية للحساب ، على حساب الاضطرار إلى سحب جزء صغير من المبلغ كل عام.
على سبيل المثال ، بموجب القانون الحالي ، إذادليل التأمين على الحياة الأمريكيالمراسل يبلغ من العمر 22 عامًا هذا العام ، وكمستفيد ورث حسابًا بقيمة مليون دولار أمريكي لحساب IRA من كبار السن ، ثم RMD الخاص بي هذا العام ( Rتعادل Mفي الحد الأدنى Distribution ، الحد الأدنى لمبلغ السحب) هو 16,400،1.64 دولار ، أو XNUMX٪ من مبلغ الحساب. تخضع RMD لضريبة الدخل الشخصي.
في هذا الوقت ، نتخطى 18 عامًا ، هذا العام ، بافتراض أنني أبلغ من العمر 40 عامًا ، كم من المال يجب أن أسحب هذا العام؟2.32٪ فقط من مبلغ حساب الجيش الجمهوري الايرلندي الحالي.
بالنظر إلى دخل الحساب في 18 عامًا ، ليس من الصعب رؤية أن هذه الطريقة لها مزايا ضريبية ومزايا تراكم رأس المال.
تأثير الفاتورة الجديدة على سيرا
في ظل النظام القانوني الحالي ، إذا ورثنا أحد كبار السنحساب IRA، القانون يلزمنا بسحب مبلغ أدنى من وفاة الشيخ.يتم حساب هذا المبلغ وفقًا لمتوسط العمر المتوقع في وقت الميراث.تتطلب نسخة مجلس النواب من الاقتراح إكمالًا إلزاميًا في غضون 10 سنوات.تتطلب نسخة مجلس الشيوخ من الاقتراح أنه إذا تجاوز مبلغ الحساب 400,000 دولار ولم يكن المستفيد زوجًا ، فيجب سحبه في غضون 5 سنوات. نقطة الإعفاء المشتركة لهذين الاقتراحين هي الحرص على أن المستفيد هو الزوج ، وأن المستفيد يعانيإعاقة أو مرض مزمنالظروف ، المستفيد أقل من 10 سنوات أصغر من صاحب الحساب الأصلي ، أو الأبناء القصر لصاحب الحساب الأصلي ، إلخ.
استراتيجيات مرنة في ظل الفاتورة الجديدة
وفقًا لتقارير CNBC ، إذا تم تمرير الاقتراح ، فلا تزال هناك بعض الحلول التي ستسمح لأصحاب حسابات IRA بتمرير أموال الحساب إلى المستفيدين من غير الزوجين بطريقة تقلل الضرائب.الصناديق المتبقية الخيرية
يشير فائض الثقة الخيرية إلى نوع من الثقة الخيرية التي أنشأها المانحون.يمكن للمانحين استخدام جزء من عائدات الثقة لحياة المستفيدين وتحويل الجزء المتبقي إلى المنظمات الخيرية.قالت سوزان ، كبيرة استراتيجيي الضرائب في نورثرن ترست: "هذا مناسب للمجموعات التي لديها الدافع للقيام بأعمال خيرية ، وترغب في دفع ضرائب للحكومة على الأقل ، ولديها الأفضلية لتعقيد الصناديق الخيرية". الممارسة. ، يجب أن تعامل الثقة على أنها المستفيد من الجيش الجمهوري الإيرلندي ، ولكن إذا لم تفعل ذلك بشكل صحيح ، فقد يصبح هذا حقل ألغام ضريبيًا.إذا كنت تفكر في هذا المسار ، فتأكد من التنسيق مع المحاسبين المحترفين ذوي الخبرة ومحامي التخطيط العقاري.التأمين على الحياة (التأمين على الحياة)
"استعمالالتأمين على الحياة، يمكنك التحايل على أي اضطراب ذهني وتعقيد ، والحصول على المزيد من الأموال المعفاة من الضرائب ، لأنها تتجاوز النظام بأكمله بشكل مباشر. واستشهدت قناة سي إن بي سي بتعليقات من إد سلوت ، مخطط مالي في نيويورك.تُعفى ميزة الوفاة من بوليصة التأمين على الحياة من الدخل الإجمالي للمتلقي.
قال سنوت: "إذا كان لديك 100,000 دولار في حساب IRA الخاص بك ، فهذا يساوي 100,000 دولار فقط. ولكن إذا وضعت 100,000 دولار في التأمين على الحياة ، فقد تصل قيمة استحقاقات الوفاة إلى 500,000 دولار."
تحديث في 2019 ديسمبر 12: تم تمرير مشروع قانون التقاعد SECURE ACT رسميًا في الكونجرس.
(دليل التأمين على الحياة الأمريكي تقرير)
الملحق:01. "The SETTING EVERY COMMUNITY UP FOR RETIREMENT ENHANCEMENT ACT لعام 2019 (THE SECURE ACT)" ، 2019 ، https://bit.ly/2VOSMAH
