Размещено от Американское страхование жизниПримечание редактора руководства: история сокрытия денег с помощью полисов страхования жизни, сколько денег можно скрыть и возможность снять без уплаты налогов — это историческая история взаимодействия, конкуренции и прогресса правительства, страховых компаний и рынка. .
текст
В начале 20-х гг.Универсальное страхование ULОказалось, что продукт значительно улучшил «гибкость» выплаты страховых взносов, революционизировавСбережения, участвующие в страховании Вся жизнь Жизнь "одним куском".В то время, поскольку соответствующие законы и налоговые правила еще не соответствовали требованиям, многие страхователи обнаружили, что они могут вложить большую сумму денег в страховой полис и в то же время купить только очень небольшую номинальную стоимость компенсации в случае смерти, и тогда доход был полностью необлагаемым налогом!
Такого рода хорошие новости не могут не распространяться от десяти до ста.Вскоре этот класс должен был использоваться для компенсации смерти.Страхование жизниПродукт полностью превратился в «безналоговый» инвестиционный продукт.
К 1982 году Конгресс начал обращать внимание на этот вопрос и принял Закон TEFRA (Законы о налоговой справедливости и финансовой ответственности 1982 года, также известный как Закон о налоговой справедливости и финансовой ответственности).Закон гласит, что все полисы с гибкими премиальными выплатами должны быть квалифицированы по страхованию жизни, чтобы иметь возможность накапливать денежную стоимость и откладывать налоги.Одним словом, то есть не спекулировать!
Убедитесь, что политика соответствует требованиям TEFRA.Страхование жизниСуществует два стандарта для продукта: один заключается в том, что выкупная стоимость не может превышать чистую сумму единовременной премии; другой заключается в том, что компенсация в связи со смертью должна отражать определенное пропорциональное соотношение с денежной стоимостью.
GPT и CVAT в 1984 г.
Два года спустя Закон о сокращении дефицита (DEFRA) 1984 года ясно дал понять, чтоСтрахование жизниустановленное законом определение. DEFRA применяется ко всем денежным средствамполис страхования жизни, а не только страховые продукты с «гибкими премиями».Выпускается в США с 1984 г.Страхование жизниКонтракт может рассматриваться только так, как если бы он соответствовал одному (или обоим) из следующих двух критериев.Страхование жизниКонтрактное лечение:
Руководство Премиум-тест
- Guideline Premium Test, именуемый GPT, содержит два теста:Руководство по единому страховому взносу (GSP) И Руководство Годовая премия (GAP) .Тест определяет, сколько вы можете сэкономить на полисе на всю жизнь.В частности, общая сумма, внесенная застрахованным лицом, не может превышать GSP или GAP, накапливаемых из года в год.
- Тест накопления денежной стоимости, сокращенно CVAT, требует, чтобы в страховом полисе, когда накопленная денежная стоимость слишком велика и риск страховой компании увеличивается, компенсация в связи со смертью должна быть соответственно увеличена.
Если полис не соответствует критериям проверки TEFRA или DEFRA, договор не считается заключенным.Страхование жизниДоговор полиса.Тогда денежная стоимость и текущая прибыль по этому контракту будут облагаться налогом как годовой доход.
Внедрение 7-платного теста
Игра окончена?конечно нет.
В то время изСтрахование жизниВывод денег в полисе осуществляется по принципу «первым пришел – первым вышел».значит заплатилПремиумвыплачивается в первую очередь, потому что эта частьПремиумОн доставляется с деньгами после уплаты налогов, поэтому, когда он снимается, он не облагается налогом.Точно так же заимствование под полис не облагается налогом, если только страхователь не отказывается от полиса, что является другим случаем.
Поэтому некоторые компании по страхованию жизни очень агрессивно продвигают полисы, которые могут вносить большие суммы наличных.Самый известный из них - это тип страхового полиса.Сбережения, участвующие в страховании жизниПродукт: Одноместный Премиум Вся жизнь.Этот тип продукта является совместимым продуктом страхования жизни, но он больше похож на инвестиционный продукт с низким уровнем риска.
этот тип политикистоимость займаОчень дешево, а иногда и вовсе бесплатно.Страхователь может получать часть дохода от полиса, постоянно «беря взаймы» без уплаты налога.Когда застрахованный умирает, полис сначала погашает задолженность, а оставшаяся часть выплачивается бенефициару.Также весь процесс не облагается налогами (IRC Code.101).
Очевидно, такойСбережения, участвующие в страховании жизниПродукт (Single-Premium Вся жизнь) началась горячая распродажа.
Вскоре правительство обнаружило, что с богатых больше нельзя собирать налоги.Конгресс начал находить этот подход неуместным, поскольку он сравнивал несправедливое обращение с другими инвестициями и наносил ущерб государственному налогообложению.Поэтому правительство быстро пересмотрело и ввелоКод США 7702 статья, которая строго определяет определение страхования жизни и вводит7-платный тест, нарисуйте четкую линию того, сколько денег вы можете положить.Проще говоря, это деньги, вложенные в полис.Если он не проходит тест на 7 выплат, он больше не будет считаться полисом страхования жизни, и налоговые льготы предоставляться не будут.
7-платный тест
- Тест 7-Pay используется, чтобы подтвердить, является ли договор подходящим полисом страхования жизни.
- 7-Pay указывает максимальную сумму страховых взносов, которую можно вносить каждый год.
Пример американского руководства по страхованию жизни
Лао Чжан, 45 лет, некурящий, хочет застраховать 100 млн юаней, откладывает деньги в полисе на 7 лет, не нарушая 10-летний тест, и оплачивает будущее образование детей через 10 лет.
Мы предполагаем, что максимальная страховая стоимость Лао Чжана такова, что на каждую 1000 застрахованных долларов США соответствующая максимальная стоимость составляет 31.008 1,000,000 долларов США, а страховая сумма составляет 7 31,008 XNUMX долларов США. премия, которую можно внести в первый год, составляет: XNUMX XNUMX долларов США.
Основываясь на своем финансовом положении, Лао Чжан планирует ежегодно вносить в полис 20,000 4 долл. Как видно из рисунка выше, Лао Чжан вносил 2 4 долл. в полис в течение 8 лет подряд. Через 7 года Лао Чжан выплатил в общей сложности 4 124,032 долларов США, что меньше тестового предела XNUMX-Pay в размере XNUMX XNUMX долларов США в XNUMX-м году.
На 5-м году обучения Чжан решил продолжать откладывать больше, экономя 50,000 5 долларов в год, что не было проблемой на 6-м и 7-м годах.Как показано на картинке выше, на 37,056-м году, чтобы сохранить этот полис страхования жизни, Лао Чжан может вложить максимум 217,056 7 долларов, потому что в это время.Накопленные страховые взносы составили 7 217,056 долларов США до предела XNUMX-го года теста с XNUMX выплатами: XNUMX XNUMX долларов США.
Как показано в этой таблице, составленной Американской сетью по страхованию жизни, способ оплаты и сумма Лао Чжана гарантируют, что полис Лао Чжана никогда не превысит указанную сумму, поэтому он может пройти этот тест.Таким образом, полис всегда можно рассматривать как полис страхования жизни с налоговыми льготами на вложенные в него деньги.
резюме
Правительство защищает свои интересы, не давая людям прятать свои деньги вСтрахование жизниУчетная запись, позволяющая избежать уплаты налогов и получать необлагаемый налогом доход, особенно для досрочных единовременных выплат.Страхование жизниПродукт можно сказать, чтобы быть большим усилием.Однако компании по финансовому страхованию жизни, будучи общественными или коммерческими организациями, также несут часть социальной ответственности государства, и правительство также должно предоставлять компаниям по финансовому страхованию жизни определенные льготы.
В то же время из-за конкуренции между рынкамиФинансовая страховая компанияОн также постоянно внедряет инновации, постоянно запускает новые продукты и опережает существующие политики и системы.Среда динамического баланса между правительством, компанией и рынком взрастила и создала финансовые продукты по страхованию жизни с идеями, далеко опережающими другие страны и регионы, и в то же время высококонкурентными на рынке.
На рынке США есть много вариантов, которые предлагают гибкие премиальные платежи.Страхование жизниПродукты, выбранные и разработанные профессиональными финансовыми консультантами или брокерами, не только могут внести большую сумму наличными, но и не нарушают принцип теста 7-Pay.Что наиболее важно, даже если была внесена максимальная сумма премии, крупные выплаты по полису по-прежнему могут производиться по принципу «первым поступил — первым вышел» для страховых премий.
