Warum kann die amerikanische Lebensversicherung Geld verstecken?Was ist die maximale Einzahlung auf das Versicherungskonto?Dies ist eigentlich ein historisches Drama von "Gong Dou" ...

Amerikanische LebensversicherungAnmerkung des Herausgebers des Leitfadens: Die Geschichte der Verwendung von Lebensversicherungspolicen zum Verstecken von Geld, wie viel Geld versteckt werden kann und steuerfreies Abheben ist eine historische Geschichte der Interaktion, des Wettbewerbs und des Fortschritts der Regierung, der Versicherungsunternehmen und des Marktes.

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In den frühen 20er JahrenUniversalversicherung ULDas Produkt stellte eine enorme Verbesserung der „Flexibilität“ der Prämienzahlung dar und revolutionierteSpar- und Dividendenversicherung Ganzes Leben "One Piece" Leben.Zu dieser Zeit stellten viele Versicherungsnehmer fest, dass sie viel Geld in die Versicherungspolice stecken und nur einen geringen Betrag an Todesfallentschädigung kaufen konnten, da die einschlägigen Gesetze und Steuervorschriften nicht eingehalten worden waren, und dann war das Einkommen völlig steuerfrei !

Diese Art von guten Nachrichten kann nicht anders, als zehn oder zehn verbreitet zu werden.Bald wurde dieser Typ ursprünglich zur Todesentschädigung verwendetLebensversicherungDas Produkt ist vollständig zu einem "steuerfreien" Anlageprodukt geworden.

1982 begann der Kongress, sich mit diesem Thema zu befassen, und verabschiedete das TEFRA-Gesetz (Tax Equity and Fiscal Responsibility Acts von 1982, auch bekannt als Tax Equity and Fiscal Responsibility Acts von XNUMX).Das Gesetz sieht vor, dass alle Versicherungspolicen, die flexibel Prämien zahlen können, eine qualifizierte Lebensversicherung sein müssen, um Barwertakkumulation und Steuerstundung zu genießen.Mit einem Wort, Spekulation ist nicht erlaubt!

Überprüfen Sie laut TEFRA, ob die Versicherungspolice qualifiziert istLebensversicherungEs gibt zwei Standards für das Produkt: Zum einen darf der Rückkaufswert den Betrag der Nettoprämien nicht überschreiten, zum anderen muss die Sterbegeldzahlung ein bestimmtes Verhältnis zum Barwert widerspiegeln.

GPT und CVAT im Jahr 1984

Zwei Jahre später wurde im Defizitsenkungsgesetz (DEFRA) von 1984 klar festgelegtLebensversicherungGesetzliche Definition. DEFRA gilt für alle BarwerteLebensversicherungspolice, Nicht nur ein Versicherungsprodukt mit "flexibler Prämie".Seit 1984 in den Vereinigten Staaten ausgestelltLebensversicherungEin Vertrag kann nur dann als angesehen werden, wenn eine (oder beide) der folgenden beiden Inspektionsanforderungen erfüllt istLebensversicherungVertragsbehandlung:

Richtlinien-Premium-Test

• Richtlinien-Premium-Test, als GPT bezeichnetEnthält zwei Tests:Richtlinie Single Premium (GSP) 和 Richtlinie Jährliche Prämie (GAP) .Der Test legt den maximalen Geldbetrag fest, der ein Leben lang in einer Versicherungspolice gespart werden kann.Insbesondere darf der vom Versicherungsnehmer eingezahlte Gesamtbetrag den von Jahr zu Jahr angesammelten APS oder GAP nicht überschreiten.
• Cash Value Accumulation Test, kurz CVATErfordert, dass in einer Versicherungspolice die Todesfallentschädigung entsprechend angepasst werden muss, wenn der kumulierte Barwert zu hoch ist und das Risiko der Versicherungsgesellschaft steigt.

Wenn eine Versicherungspolice die Testkriterien von TEFRA oder DEFRA nicht erfüllen kann, wird der Vertrag nicht berücksichtigtLebensversicherungVersicherungsvertrag.Dann wird der Barwert des Gewinns in diesem Vertrag als Jahreseinkommen besteuert.

Einführung des 7-Pay-Tests

Das ist das Ende des Spiels?natürlich nicht.

Zu der Zeit vonLebensversicherungDer Abzug von Geldern in der Police basiert auf dem Prinzip "first in, first out".Es bedeutet bezahltPrämieWurde zuerst herausgenommen, weil dieser TeilPrämieEs wird mit Geld nach Steuern bezahlt. Wenn es herausgenommen wird, ist es steuerfrei.Ebenso ist die Kreditaufnahme aus einer Versicherungspolice steuerfrei, es sei denn, der Versicherungsnehmer verzichtet auf die Police, was ein anderer Fall ist.

Infolgedessen haben einige Lebensversicherungsunternehmen aggressiv für Versicherungspolicen geworben, mit denen große Geldsummen eingezahlt werden können. Die bekannteste ist eine Art von Versicherungspolice.Einsparungen bei der LebensversicherungProdukt: Single-Premium Ganzes Leben.Diese Art von Produkt ist ein konformes Lebensversicherungsprodukt, ähnelt jedoch eher einem risikoarmen Anlageprodukt.

Diese Art von VersicherungspoliceDie Kosten für die AusleiheSehr niedrig und manchmal sogar kostenlos.Der Versicherungsnehmer kann die Einnahmen aus der Versicherungspolice erhalten, indem er ständig "leiht", ohne Steuern zu zahlen.Wenn die versicherte Person verstirbt, zahlt die Police zuerst die Rückstände zurück und der verbleibende Teil wird an den Begünstigten gezahlt. Ebenso fallen für den gesamten Prozess keine Steuern an (IRC-Code.101).

Offensichtlich diese Art vonEinsparungen bei der LebensversicherungProdukte (Single-Premium Ganzes Leben) Begann heiß zu verkaufen.

Die Regierung stellte bald fest, dass von den Reichen keine Steuern mehr erhoben wurden.Der Kongress begann zu entscheiden, dass dieser Ansatz unangemessen sei, weil er im Vergleich zur Behandlung anderer Investitionen unfair sei und die öffentlichen Steuern untergrabe.So überarbeitete und führte die Regierung schnell einUS-Code 7702 Klauseln, legen die Definition der Lebensversicherung streng fest und führen ein7-Pay-Test, Um eine klare Linie zu ziehen, wie viel Geld investiert werden kann.Einfach ausgedrückt, wenn das in der Police eingezahlte Geld den 7-Pay-Test nicht besteht, wird es nicht mehr als Lebensversicherung anerkannt, es werden keine steuerlichen Anreize gegeben und alles wird als Investitionsgüter für die Steuerzahlung gezählt.

7-Pay-Test

• Mit dem 7-Pay-Test wird bestätigt, ob es sich bei einem Vertrag um eine qualifizierte Lebensversicherung handelt.
• 7-Pay weist auf den Höchstbetrag der Prämien hin, die jedes Jahr eingezahlt werden können.

Beispiel eines American Life Insurance Guide Network

Lao Zhang, 45 Jahre alt, raucht nicht und hofft, 100 Million zu versichern. Ohne den 7-Jahres-Test zu verletzen, wird er 10 Jahre lang Geld in der Police sparen und nach 10 Jahren für die zukünftige Ausbildung des Kindes bezahlen.

Wir gehen davon aus, dass die maximalen Versicherungskosten von Lao Zhang betragen, dass für jeden versicherten Betrag von 1000 US-Dollar die entsprechenden maximalen Kosten 31.008 USD und der versicherte Betrag 1,000,000 USD betragen. Nach dem Berechnungsergebnis des 7-Pay-Tests beträgt die maximale Prämie kann im ersten Jahr hinterlegt werden ist: $ 31,008.

Aufgrund seiner Finanzkraft beabsichtigt Zhang, jedes Jahr 20,000 US-Dollar in die Police einzuzahlen. Aus dem obigen Bild ist ersichtlich, dass Zhang vier Jahre in Folge 4 US-Dollar in die Police eingezahlt hat. Nach vier Jahren hat Zhang 2 US-Dollar an die Police gezahlt Der US-Dollar liegt unter der Obergrenze von 4 US-Dollar für das im 8-Pay-Test festgelegte 7. Jahr.

Lao Zhang beschloss, im 5. Jahr weiter zu sparen und 50,000 USD pro Jahr einzuzahlen, was im 5. und 6. Jahr kein Problem war.Wie in der obigen Abbildung gezeigt, kann Zhang im siebten Jahr, um diese Lebensversicherung beizubehalten, höchstens 7 USD einzahlen, da dies derzeit der Fall ist.Die kumulierte Prämie beträgt 37,056 USD und erreicht im 217,056. Jahr die Obergrenze des 7-Pay-Tests: 7 USD.

Wie in dieser vom American Life Insurance Guide gezeichneten Tabelle gezeigt, stellen Zhangs Zahlungsmethode und -betrag sicher, dass Zhangs Versicherungspolice niemals den vorgeschriebenen Betrag überschreitet, sodass er diesen Test bestehen kann.Daher kann diese Police immer als Lebensversicherung behandelt werden, und das darin enthaltene Geld genießt Steuervorteile.

总结

Um ihre eigenen Interessen zu schützen, verhindert die Regierung, dass Menschen Geld versteckenLebensversicherungUm Steuern zu vermeiden und steuerfreies Einkommen auf dem Konto zu erzielen, insbesondere bei vorzeitigen PauschalzahlungenLebensversicherungMan kann sagen, dass das Produkt eine große Anstrengung ist.Lebensversicherungsunternehmen als soziale oder kommerzielle Einrichtungen teilen jedoch auch einen Teil der sozialen Verantwortung der Regierung, und die Regierung muss auch Lebensfinanzversicherungsunternehmen bestimmte Leistungen gewähren.

Gleichzeitig aufgrund des Wettbewerbs zwischen den Märkten,FinanzversicherungsgesellschaftEs ist auch ständig innovativ, bringt ständig neue Produkte auf den Markt und ist den bestehenden Richtlinien und Systemen immer einen Schritt voraus.Das dynamische Gleichgewichtsumfeld zwischen Regierung, Unternehmen und Markt hat in den USA Lebensversicherungs-Finanzprodukte gefördert und geschaffen, die anderen Ländern und Regionen weit voraus sind und gleichzeitig auf dem Markt einen hohen Wettbewerbsdruck aufweisen.

Es gibt viele auf dem US-amerikanischen Markt, die flexibel Prämien zahlen könnenLebensversicherungProdukte können durch professionelle Finanzberater oder die Produktauswahl und das Design von Produktplänen von Maklern nicht nur einen hohen Barwert hinterlegen, sondern auch nicht gegen das 7-Pay-Testprinzip verstoßen.Das Wichtigste ist, dass Sie auch dann, wenn der maximale Prämienbetrag eingezahlt wurde, nach der Prämienmethode "first in, first out" große Geldsummen von der Police abheben können.