تم النشر بواسطة ملاحظة المحرر: في تقرير صدر عن American Life Insurance Guide في أبريل من العام الماضي ، مع "قانون الأمن (قانون الأمن)اعتماد وتنفيذ "سوف يطلق عليه"تمتد الجيش الجمهوري الايرلندي"مناستراتيجية توفير الضرائب التقليديةالوسائل مكبوتة.هذا سوف مباشرةالآباء الذين يريدون ترك ثرواتهم التقاعدية لأبنائهملها تأثير كبير.
المشكلة الجديدة في ترك الملكية للأطفال
لسنوات عديدة ، يعد استخدام "Stretch IRA (Stretch IRA)" استراتيجية تخطيط مالي للصناعة شائعة. من خلال السماح للجيل القادم من المستفيدين بتخصيص حساب IRA ، يمكن تمديد حساب IRA المؤجل من قبل المستفيد من غير الزوج. من بينها ضريبة الدخل.
نظرًا لتغيير قانون الضرائب بعد عام 2020 ، فإن الورثة المستقبليين سوف "يمددون حسابات التقاعد الفردية" (تمتد الجيش الجمهوري الايرلندي) لم يعد له تأثير في تخفيض ضريبة الدخل لفترة طويلة. سيتم مشاركة هذه المقالة وتقديمها من قبل الخبير المالي جيم.بموجب لوائح وراثة أصول حساب IRA الجديدة ، ما هي المشاكل التي ستواجه عند تمرير أصول IRA إلى الأطفال؟ وفي الوقت نفسه ، في العمود التالي ، ما هي الحلول التي نقدمها؟
ما هو Stretch IRA؟
يعد Stretch IRA ، باختصار sIRA ، أحد أكثر الطرق فائدة للأطفال في وراثة الحسابات الكبيرة.
لانالجيش الجمهوري الايرلندي (حساب التقاعد الفردي) يتمتع بمزايا ضريبية ، ويتاح للأطفال الصغار والورثة مزيدًا من الوقت الكافي للتمتع بالمزايا الضريبية للحساب ، على حساب الاضطرار إلى سحب جزء صغير من المبلغ كل عام.
على سبيل المثال ، بموجب القانون قبل عام 2019 ، إذادليل التأمين على الحياة الأمريكيالمراسل يبلغ من العمر 22 عامًا هذا العام ، وكمستفيد ورث حسابًا بقيمة مليون دولار أمريكي لحساب IRA من كبار السن ، ثم RMD الخاص بي هذا العام ( Rتعادل Mفي الحد الأدنى Distribution ، الحد الأدنى لمبلغ السحب) هو 16,400،1.64 دولار ، أو XNUMX٪ من مبلغ الحساب. تخضع RMD لضريبة الدخل الشخصي.
في هذا الوقت ، نتخطى 18 عامًا ، هذا العام ، بافتراض أنني أبلغ من العمر 40 عامًا ، كم من المال يجب أن أسحب هذا العام؟2.32٪ فقط من مبلغ حساب الجيش الجمهوري الايرلندي الحالي.
بالنظر إلى دخل الحساب في 18 عامًا ، ليس من الصعب رؤية أن هذه الطريقة لها مزايا ضريبية ومزايا تراكم رأس المال.
أثر مشروع القانون الجديد على توفير المال للأطفال
ومع ذلك ، مع إقرار "قانون الأمن" في نهاية عام 2019 ، أصبح هذا الأمر شائعًا جدًا للمستفيدين من غير الزوجين IRA.تم إلغاء أدوات تمديد وتخفيض ضريبة الدخل المستخدمة بشكل متكرر اعتبارًا من عام 2020.
وفقًا للقانون الجديد ، يجب على المستفيدين من غير الأزواج * الذين يرثون الجيش الجمهوري الإيرلندي سحب جميع الأصول غير المسحوبة التي يحتفظ بها الجيش الجمهوري الإيرلندي في نهاية العام العاشر بعد وفاة مالك الجيش الجمهوري الإيرلندي.
سابق، يمكن للمستفيدين من غير الأزواج تمديد فترة التوزيع (والضرائب التي يجب دفعها مقابل هذه التوزيعات).بالنسبة للمستفيدين الشباب قد يتم تمديدها لعقود ، ولكنالآن،يجب على هؤلاء المستفيدين التوزيع في غضون 10 سنوات ودفع الضرائب اللازمة دفعة واحدة.
وهذا يعني أنه يجب الآن تخصيص الأصول على مسار أقصر ، مما ينتج عنه مخصصات أكبر من كل مرة ، أو مخصصات غير مطلوبة في الأصل ، وبالتالي فإن تأثير ضريبة الدخل على الأصول يكون أكبر أيضًا.
ونتيجة لذلك ، فإن العديد من المستفيدين من غير الزوجين سيعانون من ضريبة ضريبية أكبر من الخطة الأصلية.
كيف سينفقون مبلغًا من المال لدفع الضرائب؟هذه هي المشكلة التي يجب أن يواجهها الوريث الآن.
دراسة الحالة:
الجيل الأول: والد يوحنا 1 سنة الجيل الثاني يوحنا 68 سنة الجيل الثالث أبناء يوحنا 2 سنة 45 سنة.
الهدف: للتحضير لعاصفة التوزيع لمدة عشر سنوات ، للتأكد من أن الأصول المكتسبة خلال العمر محجوزة للجيل القادم
جون يبلغ من العمر 45 عامًا وأب لطفلين ، وهو المستفيد الوحيد من إيرا والده البالغ من العمر 68 عامًا.على مر السنين ، جمع والد جون قدرًا كبيرًا من أصول التقاعد في العديد من حسابات التقاعد الشخصية والشخصية و IRAs.
وفقًا للقانون الجديد ، لن يحتاج والد جون بعد الآن إلى بدء عمليات سحب المخصصات من الجيش الجمهوري الإيرلندي قبل أن يبلغ من العمر 72 عامًا.بالإضافة إلى ذلك ، استمر والده في العمل حتى سن التقاعد العادي.
وفقًا لـ "قانون الضمان" ، طالما أن والده لا يزال يعمل ، يمكن لوالده الاستمرار في المساهمة في حساب التقاعد الشخصي الخاص به ، وبالتالي زيادة رصيد حساب التقاعد الشخصي.لكن،كانت صحة والده تتدهور مؤخرًا.
مع الأخذ في الاعتبار كل هذه العوامل ، إذا مات والد جون قبل "الحد الأدنى للتوزيع المطلوب" (RMD) الذي يتطلبه قانون الضرائب ، فمن المرجح أن يرث جون حسابًا مستقرًا برصيد حساب كبير أو ينقل من حساب تقاعد آخر إلى الجيل الأول. الأموال على الجيش الجمهوري الايرلندي.
في الماضي ، كان هذا الجيش الجمهوري الإيرلندي الموروث من الأصول الضخمة لجيل جون الثاني ، والذي يمكن استخدامه للحصول على دخل إضافي وربما أعلى من استثمار الحساب في حياة جون.
但是،الآن بموجب القانون الجديد ، سيتعين على جون قبول جميع التوزيعات في غضون 10 سنوات بعد وفاة والده. بناءً على المبلغ الذي يتعين على جون سحبه لإفراغ الحساب كل عام لمدة 10 سنوات ، قد يضع هذا جون في نطاق معدل ضريبة دخل أعلى ، وقد يكون مدينًا بمزيد من ضرائب الدخل.
في مواجهة هذا الوضع الجديد بعد 2020 ،عندما يرغب الآباء والشيوخ في ترك الجيش الجمهوري الأيرلندي للجيل القادم من الشباب ، فإن ما هي الهياكل والحلول المشتركة الموجودة لتعظيم ميراث وتوزيع الجيش الجمهوري الأيرلندي سيكون موضوع مقالتنا التالية.
