تم النشر بواسطة التأمين على الحياة الأمريكيةملاحظة لمحرري الدليل:اشترى بعض أصدقائنا تأمينًا على الحياة في هونغ كونغ قبل الانتقال إلى الولايات المتحدة ، لكنهم الآن في مأزق.من أجل منع إزعاج قرائنا من مشكلات مماثلة ، نستخدم المصطلحات القانونية لمصلحة الضرائب للتحدث عنها ، إذا كانت لديك خطة للانتقال إلى الولايات المتحدة ، أو انتقلت بالفعل إلى الولايات المتحدة ، فلماذا لا نوصي بشراء التأمين من دول ومناطق أخرى.
فكر مليًا قبل شراء منتجات غير أمريكية للتأمين على الحياة
لا تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية نفس المعاملة لمنتجات التأمين على الحياة في البلدان أو المناطق الأخرى
لالأشخاص الذين يعتزمون الهجرة إلى الولايات المتحدة ، أو الذين هاجروا (حاملي البطاقة الخضراء ، والمواطنين) ، أو أصبحوا مقيمين في الولايات المتحدة (أنواع التأشيرات الأخرى ، تصاريح الإقامة)الحشدبعبارة أخرى ، ليس من المناسب شراء بلدان أو مناطق أخرىأرباح التوفيرتأمين الحياة الوظيفي.لأن منتجات السياسة هذه قد لا تكون متوافقة مع مصلحة الضرائب الأمريكيةالبنود 7702 و 7702 زأحكام ،لم يقتصر الأمر على عدم تمتعهم بالمعاملة "المعفاة من الضرائب" ، ولكن لديهم أيضًا روابط مرهقة لفحص الضرائب ودفع الضرائب.
التعريف المحدد للفقرة 7702
ما هو القسم 7702 من مصلحة الضرائب؟
يحدد القسم 7702 من IRS عقود التأمين على الحياة التي يمكن للحكومة الفيدرالية الاعتراف بها وكيفية فرض الضرائب. تحدد المادة 7702 مبلغ تعويض الوفاة والمبلغ الإجمالي لمزايا البوليصة ، وتحدد المعايير التي يمكن اعتبارها منتجات "تأمين على الحياة" في إطار أغراض الضرائب الفيدرالية.ينطبق على عقود التأمين على الحياة الصادرة بعد عام 1985.
ببساطة،البند 7702، والتي تنص على الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن لحامل البوليصة وضعه في بوليصة التأمين على الحياة ، معفاة من الضرائب.
تميز الأحكام القانونية بشكل صارم بين منتجات التأمين على الحياة والمنتجات الاستثمارية
في السنوات القليلة الماضية ، حظيت منتجات التأمين على الحياة في هونغ كونغ بثناء كبير ، وهناك العديد من الأصدقاء الذين يذهبون إلى هونغ كونغ لشراء التأمين على الحياة.ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أن التأمين في هونغ كونغ هو منتج مصمم للتكيف مع قوانين الضرائب في هونغ كونغ وليس له نفس المتطلبات.لذلك ، فإن الأموال التي يضعها العملاء في كثير من الأحيان أكثر منقسم مصلحة الضرائب 7702أقصى قيمة مسموح بها.في هذا الوقت ، أصبح منتج التأمين الذي اشتريته في الأصل والمسمى "التأمين على الحياة" منتجًا استثماريًا يسمى "عقد الهبات المعدل" من منظور قانون الضرائب الأمريكي. دفع ضريبة أرباح رأس المال.
نظرًا لأنه ليس تأمينًا على الحياة ، فلا توجد وسيلة للحديث عن مزايا "تأخر دفع الضرائب" و "الإعفاء الضريبي" و "التمتع بالحوافز الضريبية" وما إلى ذلك.بعد ذلك ، عندما تصبح مقيماً ضريبياً في الولايات المتحدة ، ستواجه مشكلة دفع الضرائب.
أنت بحاجة إلى دفع الضرائب بانتظام والإجراءات معقدة
تنص مصلحة الضرائب الأمريكية على أن المقيمين الضريبيين في الولايات المتحدة الذين يشترون منتجات التأمين خارج الولايات المتحدة مطالبون بدفع ضرائب إضافية على أقساط التأمين. وتسمى هذه الضريبة "ضرائب التأمين الأجنبية".
قانون الضرائب الرسمي لمصلحة الضرائب على ضرائب ورسوم التأمين الأجنبية
هذا يعني أنه من اللحظة التي تصبح فيها مقيمًا ضريبيًا في الولايات المتحدة ، إذا كنت تدفع أقساطًا للحصول على بوليصة تأمين خارجية ، فستطلب منك مصلحة الضرائب ملء نموذج كل ثلاثة أشهر وتحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي كل ثلاثة أشهر.معدل الضريبة المحدد ، وفقًا لمعيار مصلحة الضرائب ، إذا كان القسط 10.10 دولارات ، فإن الضريبة هي 11 سنتًا.
معدل ضريبة مذهل للحيازة طويلة الأجل
في الوقت نفسه ، بالنسبة لمنتجات بوليصة التأمين على الحياة غير الأمريكية التي لا تستوفي تعريف اللائحة 7702 ، إذا كان لجزء القيمة النقدية من البوليصة أرباحًا ، فإنها تعتبر مكاسب رأسمالية شخصية في نظر حكومة الولايات المتحدة وتتطلب ضريبة الدخل الشخصية.
تحتسب من خلال الضريبة الفيدرالية البالغة 18٪ ، بافتراض أن العائد السنوي على الاستثمار هو 6.00٪ ، إذا بدأت في سن 35 ، استثمر 1,000 دولار شهريًا في السياسة ، واستثمر 12,000 دولار كل عام ، واستمر في الدفع مقابل 25 إلى 60 عامًا ، ثم في سن الستين ، ستدفع 60 دولارات كضرائب ورسوم أكثر من القيمة النقدية لسياسة معفاة تمامًا من الضرائب.إذا بلغت سن الثمانين ، فستدفع 64,507 ألف دولار إضافية كضرائب ورسوم إذا كنت تفكر في الإعفاء من ضريبة القيمة النقدية للوثيقة ودفع الضرائب.
قبول الإشراف على قانون الحسابات الخارجية
أخيرًا ، وفقًا لـ "قانون ضرائب الحسابات الخارجية (FATCA)" للحكومة الأمريكية ، يتم احتساب بوالص التأمين التي تعمل على توفير أرباح الأسهم كحسابات مالية خارجية ويجب الإعلان عنها.
يُطلق على قانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية ، الذي دخل حيز التنفيذ ، "شرط القهوة الدهنية" في تايوان
إذا كانت هناك بوليصة تأمين في الخارج ولكن لم يتم الإعلان عنها بصدق ، فبمجرد أن تجدها الحكومة الأمريكية ، سيتم تغريم كل حساب مالي أو بوليصة تأمين لم يتم الإعلان عنها بمبلغ 30 دولار أمريكي.بعد إخطار مصلحة الضرائب الأمريكية ، إذا لم يكن هناك إعلان في غضون 30 يومًا ، يتم دفع غرامة قدرها 6 لكل XNUMX يومًا ، بحد أقصى XNUMX دولار أمريكي.
عوامل أخرى مختلفة
التأمين على الحياة هو خطة متوسطة إلى طويلة الأجل ، والتنازل عن التأمين في منتصف الطريق يعني خسارة كبيرة.إذا اشترى شخص صيني تأمينًا على الحياة خارج الولايات المتحدة منذ عدة سنوات ، بعد الهجرة إلى الولايات المتحدة أو أن يصبح مقيماً ضريبياً في الولايات المتحدة ، فسيجد أنه يواجه المشكلات المذكورة أعلاه: إذا استمر في الحفاظ على البوليصة في حساب المشاكل الضريبية المذكورة اعلاه ام سيتألم؟هذه معضلة.
بالإضافة إلى الحوافز الضريبية ، إلخ.العديد من المزايا الهامةفي الخارج فقطتكلفة مميزةفي هذا الصدد ، لا يوجد بلد أكثر تنافسية من بوليصة التأمين الأمريكية.ينعكس في سعر القسط وهوالتأمين على الحياة الأمريكيةمؤمن عليهأقساط التأمين أقل بكثير من البلدان والمناطق الأخرى.
باختصار ، لـالاستعداد للهجرة إلى الولايات المتحدة ، أو الهجرة (حامل البطاقة الخضراء ، مواطن) ، أو أصبحت مقيمًا ضريبيًا في الولايات المتحدة (أنواع التأشيرات الأخرى ، تصاريح الإقامة)) ، قد تكون المنتجات المصممة من قبل شركات التأمين الأمريكية وفقًا لقوانين الضرائب الأمريكية خيارًا أفضل. (على)
>>> القراءة الموصى بها:ما هو بالضبط تأمين 7702 ، خطة التقاعد 7702؟
