Размещено от Примечание редактора: в отчете American Life Insurance Guide в апреле прошлого года с "SECURE Act (Закон о безопасности)«Принятие и реализация силы будет вызвана»Растянуть ИРА"изТрадиционные стратегии экономии налоговсредства подавлены.Это будет непосредственноРодители, которые хотят оставить свое пенсионное богатство своим детямЗначительное влияние.
Новая проблема передачи имущества детям
Использование «растянутого IRA» было популярной отраслевой стратегией финансового планирования в течение многих лет. Счета IRA могут быть расширены, позволяя бенефициарам следующего поколения распределять их. Отсрочка счета IRA, унаследованная бенефициарами, не являющимися супругами, включая подоходный налог.
С изменениями налогового законодательства после 2020 года будущие наследники «продлевают IRA» (Растянуть ИРА) уже давно не имеет эффекта снижения подоходного налога.Этой статьей поделится финансовый эксперт Джим,В соответствии с новыми Правилами наследования активов счета IRA, какие будут проблемы с передачей активов IRA детям? В то же время, в следующей колонке, какие решения мы предлагаем?
Что такое растянутый IRA?
Растягивающий IRA, или сокращенно sIRA, — это один из наиболее выгодных способов для ребенка унаследовать крупную учетную запись.
потому чтоIRA (ИРА) имеет налоговое преимущество, а младшие дети-наследники имеют больше времени, чтобы воспользоваться увеличенным налоговым преимуществом счета за счет необходимости снимать небольшую сумму каждый год.
Например, по закону до 2019 г., еслиАмериканское руководство по страхованию жизниРепортеру 22 года, и он унаследовал счет IRA на 1 миллион долларов от старшего в качестве бенефициара, поэтому мой RMD в этом году ( Rприрученный Mминимум Distribution, минимальная сумма вывода) составляет $16,400 1.64 или XNUMX% от суммы счета. RMD облагается налогом на доходы физических лиц.
В это время давайте пропустим 18 лет Допустим мне 40 лет в этом году Сколько денег я должен вывести в этом году?Только 2.32% от текущей суммы счета IRA.
Учитывая доход счета за последние 18 лет, нетрудно увидеть, что этот метод имеет как налоговые преимущества, так и преимущества накопления капитала.
Влияние нового законопроекта на оставленные деньги детям
Однако с принятием Закона SECURE в конце 2019 года это стало более предпочтительным для бенефициаров IRA, не являющихся супругами,С 2020 года в основном отменены часто используемые отсрочки и скидки по налогу на прибыль.
Согласно новому закону, бенефициары*, не являющиеся супругами, унаследовавшие IRA, должны изъять все неиспользованные активы, принадлежащие IRA, в конце 10-го года после смерти владельца IRA.
предыдущий, бенефициары, не являющиеся супругами, могут продлить продолжительность распределений (и налоги, которые эти распределения должны платить).Десятилетия могут быть продлены для более молодых бенефициаров, ноток,Такие бенефициары должны произвести выплаты в течение 10 лет и уплатить требуемые налоги единовременно.
Это означает, что активы теперь должны распределяться по более короткой взлетно-посадочной полосе, что приводит к более крупным распределениям, чем каждый раз, когда они должны быть распределены, или распределениям, которые не требовались бы в первую очередь, и, следовательно, влияние подоходного налога на активы также больше. .
В результате многие бенефициары IRA, не являющиеся супругами, понесут больший налоговый удар, чем планировалось изначально.
Как они найдут сумму денег, чтобы заплатить налоги?Это проблема, с которой наследник должен столкнуться сегодня.
анализ случая:
Поколение 1: отец Джона, 68 лет Поколение 2: Джон, 45 лет Поколение 3: дети Джона, 20, 18 лет
Цель: подготовиться к Десятилетнему шторму распределения и обеспечить, чтобы активы, заработанные в течение всей жизни, были готовы к сохранению для следующего поколения.
Джон, 45-летний отец двоих детей, является единственным бенефициаром IRA своего 68-летнего отца.На протяжении многих лет отец Джона накопил значительные пенсионные активы на различных корпоративных и личных пенсионных счетах и пенсионных счетах.
Согласно новому закону, от отца Джона больше не требуется снимать средства со своей IRA до того, как ему исполнится 72 года.Кроме того, его отец продолжал работать до своего обычного пенсионного возраста.
В соответствии с Законом о безопасности его отец мог продолжать вносить свой вклад в IRA, пока он все еще работал, что еще больше увеличивало баланс IRA.но,Здоровье отца в последнее время ухудшается.
Принимая во внимание все эти факторы, если отец Джона умрет до получения «минимально необходимого распределения» (RMD), требуемого налоговым законодательством, Джон, вероятно, унаследует IRA с большим остатком на счете или 1-го поколения от других пенсионных счетов. ИРА.
В прошлом такой унаследованный IRA был бы большим активом для Джона 2-го поколения, который мог бы использовать его для получения дополнительного и, возможно, более высокого дохода от инвестиций в аккаунт при жизни Джона.
но,Теперь по новому закону Джон должен будет принимать все выплаты в течение 10 лет после смерти отца. В зависимости от суммы, которую Джон должен снимать каждый год в течение 10 лет, чтобы погасить счет, это может поставить Джона в более высокую категорию подоходного налога, и он может заплатить больше подоходного налога.
Столкнувшись с этой новой ситуацией после 2020 г.Когда родители и старейшины хотят оставить IRA следующему поколению молодых людей, каковы общие структуры и решения для максимального распределения наследства IRA, которые станут предметом нашей следующей статьи.
