posté par Note de l'éditeur: dans un rapport de l'American Life Insurance Guide en avril de l'année dernière, avec le "SECURE Act (loi sur la sécurité)L'adoption et la mise en œuvre de "forcera à être appelé"Étirer IRA"deStratégie d'économie d'impôt traditionnelleLes moyens sont supprimés.Cela va directementLes parents qui souhaitent laisser leur patrimoine de retraite à leurs enfantsont un impact énorme.
Le nouveau problème de laisser la propriété aux enfants
Pendant de nombreuses années, l'utilisation de "Stretch IRA (Stretch IRA)" est une stratégie de planification financière populaire dans le secteur. En permettant à la prochaine génération de bénéficiaires d'allouer le compte IRA, elle peut être étendue pour prolonger le report du compte IRA du bénéficiaire non conjoint. Parmi eux, l'impôt sur le revenu.
La loi fiscale évoluant après 2020, les futurs héritiers "prolongeront les comptes de retraite individuels" (Étirer IRA) N'a plus pour effet de réduire l'impôt sur le revenu pendant longtemps. Cet article sera partagé et présenté par l'expert financier Jim.En vertu de la nouvelle réglementation de l'héritage des actifs de compte IRA, quels problèmes seront rencontrés lors de la transmission des actifs IRA aux enfants? Dans le même temps, dans la colonne suivante, quelles solutions proposons-nous?
Qu'est-ce que Stretch IRA?
Stretch IRA, sIRA pour faire court, est l'un des moyens les plus avantageux pour les enfants d'hériter de grands comptes.
carIRA (Compte de retraite individuel) A des avantages fiscaux, et les jeunes enfants et héritiers ont plus de temps suffisant pour profiter des avantages fiscaux du compte, au prix de devoir retirer une petite partie du montant chaque année.
Par exemple, en vertu de la loi avant 2019, siGuide américain de l'assurance-vieLe journaliste de a 22 ans et a hérité d'un compte IRA de 1 million de dollars de ses aînés en tant que bénéficiaire, donc mon RMD cette année ( Réquired Mminimum Distribution, le montant minimum de retrait) est de 16,400 1.64 $, soit XNUMX% du montant du compte. RMD est soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
En ce moment, nous avons sauté 18. En supposant que j'ai 40 ans cette année, combien d'argent dois-je retirer cette année?Seulement 2.32% du montant actuel du compte IRA.
Compte tenu du revenu du compte à 18 ans, il n'est pas difficile de voir que cette méthode présente à la fois des avantages fiscaux et des avantages d'accumulation de capital.
L'impact du nouveau projet de loi sur les économies pour les enfants
Cependant, avec l'adoption de la «loi sur la sécurité» à la fin de 2019, cela est très populaire pour les bénéficiaires de l'IRA non-conjoint.Les outils d'extension et de réduction de l'impôt sur le revenu fréquemment utilisés ont été éliminés à partir de 2020.
Selon la nouvelle loi, les non-conjoints bénéficiaires * qui héritent d'un IRA doivent retirer tous les actifs non tirés détenus par l'IRA à la fin de la 10e année après le décès du propriétaire de l'IRA.
AvantLes bénéficiaires non-conjoints peuvent prolonger la période de distribution (et les impôts qui doivent être payés pour ces distributions).Pour les jeunes bénéficiaires, il peut être prolongé pendant des décennies, mais現在,Ces bénéficiaires doivent distribuer dans un délai de 10 ans et payer les impôts nécessaires en une seule fois.
Cela signifie que les actifs doivent désormais être alloués sur une piste plus courte, ce qui se traduit par des allocations plus importantes que jamais, ou des allocations qui ne sont pas requises à l'origine. Par conséquent, l'impact de l'impôt sur le revenu sur les actifs augmentera également.
En conséquence, de nombreux bénéficiaires de l'IRA non-conjoint subiront un impact fiscal plus important que le plan initial.
Comment dépenseront-ils une somme d'argent pour payer leurs impôts?C'est le problème auquel l'héritier doit faire face maintenant.
étude de cas:
La première génération: le père de John, 1 ans La deuxième génération: John, 68 ans La troisième génération: les enfants de John, 2 ans, 45 ans.
Objectif: se préparer à la tempête de distribution de dix ans, s'assurer que les actifs gagnés pendant la durée de vie sont réservés à la prochaine génération
John est un père de 45 ans de deux enfants, et il est le seul bénéficiaire de l'IRA de son père de 68 ans.Au fil des ans, le père de John a accumulé une grande quantité d'actifs de retraite dans divers comptes de retraite d'entreprise et personnels et des IRA.
Selon la nouvelle loi, le père de John n'aura plus besoin de commencer les retraits d'attribution de son IRA avant l'âge de 72 ans.De plus, son père a continué à travailler jusqu'à l'âge normal de la retraite.
Selon la «loi sur la sécurité», tant que son père travaille encore, son père peut continuer à contribuer à son compte de retraite personnel, augmentant ainsi encore le solde du compte de retraite personnel.mais,La santé de son père s'est détériorée récemment.
Compte tenu de tous ces facteurs, si le père de John décède avant la «distribution minimale requise» (RMD) requise par la loi fiscale, John héritera très probablement d'un IRA avec un solde de compte important ou d'un transfert d'un autre compte de retraite à la première génération. Fonds sur l'IRA.
Dans le passé, cet IRA hérité était un atout énorme pour la deuxième génération de John, qui pouvait être utilisé pour obtenir un revenu supplémentaire et peut-être plus élevé d'un investissement de compte dans la vie de John.
mais,Maintenant, en vertu de la nouvelle loi, John devra accepter toutes les distributions dans les 10 ans après la mort de son père. Sur la base du montant que Jean doit retirer pour vider le compte chaque année pendant 10 ans, cela peut placer Jean dans une fourchette de taux d'imposition plus élevée et il peut devoir plus d'impôts sur le revenu.
Face à cette nouvelle donne après 2020,Lorsque les parents et les aînés veulent laisser l'IRA à la prochaine génération de jeunes, quelles structures et solutions communes sont là pour maximiser l'héritage et la distribution des IRA seront le sujet de notre prochain article.
