[Recaudación] Introducción al impuesto sobre la renta personal estadounidense

★ Obtenga información rápidamente sobre las declaraciones de impuestos en los Estados Unidos

ParaServicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS)Declare los ingresos personales y pague el impuesto sobre la renta personal en consecuencia.

Los contribuyentes deben declarar "Impuesto federal" e "Impuesto estatal".

• Los impuestos federales son responsabilidad del Servicio de Impuestos Internos (IRS).
• El impuesto estatal corre a cargo del gobierno estatal del lugar de residencia. (Algunos estados no cobran impuestos estatales, como Texas, Florida, Alaska, etc.)
• Debe completar dos declaraciones de impuestos diferentes antes de la fecha límite de presentación y enviarlas al IRS y a las autoridades fiscales estatales junto con el impuesto a pagar.

Los pasos generales para la presentación de impuestos son: (Los pasos se describirán en detalle a continuación)

Paso 1 │Descargue o complete formularios de impuestos en línea.

Paso 2 │De acuerdo con las instrucciones para completar el formulario, complete todos los ingresos personales y las deducciones de ingresos que cumplan con las cláusulas de exención de impuestos en el año anterior, y el formulario calculará automáticamente el monto a pagar del IRPF.

Paso 3 │Antes de la fecha límite para la presentación de impuestos, envíe el formulario y el dinero al departamento de impuestos por correo o en línea (llenado electrónico).

※ Para los asalariados generales (ingresos W2), generalmente obtienen una devolución de impuestos del gobierno (federal y estatal) después de presentar un impuesto, porque al momento de recibir su salario, ya se les ha retenido más que el impuesto adeudado (impuesto Retención), para que pueda obtener un reembolso de impuestos (Reembolso de impuestos) después de declarar su impuesto sobre la renta. ※

★ QUIÉN│¿Quién debe declarar el impuesto sobre la renta?

ciudadanos estadounidenses
Residentes extranjeros con derecho de residencia legal
a) Aquellos con residencia permanente, como los titulares de tarjetas verdes
b) Residentes con estatus E
c) Residentes con estatus H
d) Aquellos que han estado en los EE. UU. durante más de 183 días en tres años (inmigrantes que no son de EE. UU. pero con ingresos de los EE. UU.)

★ QUÉ│¿Qué tipo de ingresos se deben declarar?

Todos los ingresos obtenidos en el mundo deben declararse de la siguiente manera: salarios, comisiones, remuneración, beneficios complementarios, propinas, opciones de compra de acciones, intereses, dividendos, dividendos de sociedades, dividendos de ganancias de capital, ingresos por pensiones, ingresos por compensación por desempleo, ganancias del juego, ingresos en el extranjero

●Beneficios de desempleadoTambién debería declararse el oro.
● El impuesto federal esFiscalidad global,Pero no doble imposición.Si parte de la renta ha sido gravada en otro país, el impuesto pagado puede deducirse directamente del impuesto a pagar en la tabla de impuesto sobre la renta (crédito fiscal extranjero).
● Objetivos de EE. UU.Ingresos en el extranjeroTodo el mundo tiene una cierta cantidad de desgravación fiscal cada año.

Los requisitos de elegibilidad para la declaración de impuestos de 2017 aplicables a la mayoría de los contribuyentes:

★ CUANDO¿Cuándo debo declarar?

anual4 15 Primero de MayoSe envíaImpuestos federales y estatalesLa fecha límite para el formulario de declaración.(⚠La fecha límite para la presentación en 2018 es el 4/17/2018)

Si el plazo cae en sábado, domingo o festivo legal, se pospondrá al siguiente día hábil.Si la dirección postal del sobre es correcta y la fecha del matasellos es anterior a la fecha límite, se considera que la declaración de impuestos se presentó a tiempo.

Declaración tardía:

●若无法准时于4/15前报税者，可申请延期6个月申报(至10/15)。若要取得自动延长6个月的报税时间，必须在报税截止日前(4/15)提交4868表。Sin embargo, el contribuyente aún debe enviar el impuesto al IRS a tiempo antes del 4 de abril.De lo contrario, se le cobrará el interés del impuesto vencido y se le agregará un cargo por mora (es decir, la declaración diferida no extenderá el plazo para el pago del impuesto).

● Si es ciudadano estadounidense o residente extranjero y cumple con las siguientes condiciones antes de la fecha límite normal de presentación de impuestos, puede posponer su presentación y pago de impuestos durante dos meses (hasta el 6 de junio).No es necesario solicitar una extensión del límite de tiempo para la presentación de impuestos:
(1) Vivir en un país que no sea EE. UU. Y Puerto Rico, y el lugar principal de negocios o trabajo no se encuentre en EE. UU. O Puerto Rico, o
(2) Sirviendo en el ejército o la marina fuera de los EE. UU. Y Puerto Rico

★ CÓMO│ Formulario de declaración (impuesto federal y estatal)

Las presentaciones de impuestos federales y estatales son diferentes, pero el proceso de presentación de impuestos de los dos es similar. El proceso de presentación de impuestos estatales no es tan complicado como el impuesto federal. El software de presentación de impuestos pagados generalmente también proporciona la función de presentación de impuestos estatales.La siguiente es una introducción separada a los formularios que se deben completar para los impuestos federales y estatales.(※ Algunos estados no están obligados a pagar impuestos estatales).

【Impuesto federal】

Los formularios relevantes para que los ciudadanos estadounidenses declaren impuestos federales son: 1040, 1040A y 1040EZ.

●El formulario 1040 es la versión estándar de la declaración de impuestos.，而1040EZ和1040A则是1040的简化版本。所有人皆可使用1040进行报税，即便是符合1040EZ或1040A的使用条件。
● 1040EZ y 1040A tienen restricciones en la fuente de ingresos, y también están más restringidas en deducciones de ingresos libres de impuestos (Deducciones) y créditos fiscales (Créditos fiscales).Si el 1040 puede proporcionar más deducciones de impuestos, es más rentable que utilice el 1040 para la declaración de impuestos..
● Otros que pueden estar relacionados con las declaraciones del impuesto sobre la renta de las personas físicas incluyen "Declaración del impuesto sobre la renta de las empresas: formulario 1120 (Declaración del impuesto sobre la renta de las corporaciones de EE. UU.)", "Formulario de declaración de la renta de la pequeña empresa 1120S (Declaración del impuesto sobre la renta de los EE. UU. Para una corporación S)", " "Informe-Formulario 1065 de Sociedad Limitada (Declaración de Ingresos de Sociedades de EE. UU.)", Etc.

● Formulario de declaración de impuestos estándar, 2 páginas en total.

En la página 1, es Ingresos brutos (Ingresos brutos), menos ajustes personales (Ajustes), la cantidad restante es Ingresos brutos ajustados personales (AGI).

En la página 2, hay asignaciones personales (Exención) y deducciones de ingresos personales (Deducción).Después de restar estos dos elementos de AGI,La cantidad restante es la renta imponible, y luego de acuerdo con la tasa impositiva, Calcule el impuesto sobre la renta a pagar.

Puede elegir deducciones estándar o deducciones detalladas. (Consulte la explicación complementaria al final del artículo)

Todos los contribuyentes pueden usar el Formulario 1040 para presentar declaraciones de impuestos., Independientemente de que cumpla con las condiciones de uso de 1040EZ o 1040A.

● 1040 tiene varias tablas adjuntas. A continuación, se muestran algunas de las que se utilizan con más frecuencia. Consulte el IRS para obtener más detalles.
─ Programa A (Programa A), Deducciones detalladas para individuos.
─ Anexo B (Anexo B), Intereses y Dividendos Ordinarios (Intereses y Dividendos Ordinarios).
─ Anexo C (Anexo C), Ingresos comerciales personales (pérdidas o ganancias del negocio).
─ Anexo D (Anexo D), Pérdidas y Ganancias de Capital.
─ Anexo E (Anexo E), Renta de rentas, distribución de excedentes de empresa, etc. (Renta y Pérdida Complementaria).

★ CÓMO│Cómo declarar (impuesto federal y estatal)

Puede optar por declarar en línea usted mismo, completar los formularios y enviarlos por correo, utilizar un software de declaración de impuestos profesional o ser manejado por contadores profesionales.

Declaración en línea de E-Filing

Impuesto federal:Servicio de declaración de impuestos en línea del IRS

Impuesto estatal:Vaya al sistema de declaración gratuito en el sitio web oficial de cada gobierno estatal, como el servicio de declaración de impuestos en línea del gobierno del estado de California.

Consulta de progreso de reembolso de impuestos en línea

Impuesto federal:Puede verificar el progreso del reembolso de impuestos federales en línea.
Impuesto estatal:Puede consultar directamente los sitios web oficiales de los gobiernos estatales.
Por lo general, se necesitan entre 7 y 14 días hábiles para recibir el reembolso de impuestos para la presentación de impuestos en línea y entre 1 y 3 meses para enviar una copia impresa por correo. Puede verificar el progreso en línea en cualquier momento.
Aquellos que envían copias impresas de los impuestos estatales deben saber que la dirección de recepción (PO BOX) para "obtener un reembolso de impuestos" y "exigir impuestos" puede ser diferente, como California.
Todas las copias en papel deben estar firmadas antes de enviarlas.

★ CÓMO | Cómo reducir la deducción de la renta imponible (Deducción)

→ Dividido en dos métodos, "Deducción de listado" y "Deducción estándar".

Deducciones estándar

•  Variará con los ingresos del contribuyente, la edad, el estado civil para efectos de la declaración de impuestos, la ceguera y la inflación, y las deducciones estándar son diferentes cada año.
•  No todo el mundo puede utilizar la asignación estándar.
• Si se ha utilizado el método de deducción enumerado, la asignación estándar ya no se puede utilizar.

Deducción estándar adicional

Si tiene 65 años o más al final del año fiscal, o si pierde la vista antes del último día del año fiscal, el contribuyente puede recibir desgravaciones fiscales adicionales.

─ Si usted o su cónyuge tienen 65 años o más o son ciegos al final del año fiscal, pueden reclamar asignaciones estándar adicionales al verificar la edad o ceguera en el Formulario 1040A o el Formulario 1040.indisponibleFormulario 1040EZ (declaraciones de impuestos sobre la renta para contribuyentes solteros o conjuntos sin dependientes) para declarar asignaciones estándar adicionales.

Deducción estándar para dependientes

Si otro contribuyente puede declararlo como dependiente, su límite de deducción de impuestos estándar es (1) $ 1,050 o (2) su ingreso más $ 350, lo que sea mayor (pero la exención total de impuestos no puede exceder la asignación estándar básica para su estado civil para efectos de la declaración de impuestos) , las cifras anteriores son2017 añosLos datos).

¿Quién no puede disfrutar de la deducción estándar?

• Impuestos casados ​​y declarados por separado, el cónyuge utiliza la deducción enumerada
• El individuo ha cambiado su ciclo de año fiscal, por lo que el ciclo de presentación de declaraciones de impuestos es menos de 12 meses.
• Patrimonios, fideicomisos, fondos fiduciarios generales, asociaciones
• Hay extranjeros no residentes o extranjeros con doble identidad durante parte del año, pero las deducciones estándar están disponibles para las siguientes excepciones:
  •  Un extranjero no residente se casó con un ciudadano estadounidense o un extranjero residente al final del año fiscal, y su cónyuge eligió declarar los impuestos juntos como residente de los Estados Unidos durante todo el año fiscal.
  • Una persona que es un extranjero no residente al comienzo del año fiscal se convierte en ciudadano o residente de los EE. UU. Al final del año tributario porque se casó con un ciudadano o residente de los EE. UU. Al final del año tributario, y él y su cónyuge eligió declarar impuestos juntos como residente de EE. UU. durante todo el año fiscal.
  • Personas físicas que fueran extranjeros no residentes o extranjeros con doble condición en el año en curso.Si un extranjero no residente se casa con un ciudadano estadounidense o un residente extranjero antes de fin de año y elige pagar impuestos como residente estadounidense.

Deducciones por articulo

Si su deducción enumerada es mayor que la deducción estándar, o si no se puede utilizar la deducción estándar, se utilizará el método de deducción enumerada.

Use el Formulario 1040, Anexo A (Anexo A del Formulario 1040) para enumerar y completar.

Enumere los elementos de la deducción

• Impuestos que pagó:Impuesto sobre la renta o impuesto sobre las ventas, impuesto sobre bienes raíces, impuesto sobre la propiedad personal, etc. pagado por el gobierno estatal y local.
• Regalos a la caridad:donaciones benéficas.
•  Gastos médicos y dentales:Parte del monto de los gastos de tratamiento médico y dental.
• Intereses que pagó:Como intereses hipotecarios.
• Pérdidas por hechos fortuitos y robos:Pérdida por robo por desastre sin seguro, etc.
• Gastos de trabajo y ciertos gastos misceláneos:Gastos comerciales de empleados no remunerados, etc.