Posted by Amerikaanse levensverzekeringNoot van de gids: de geschiedenis van het verbergen van geld met levensverzekeringen, hoeveel geld kan worden verborgen en belastingvrij kunnen opnemen, is een historisch verhaal van de interactie, concurrentie en vooruitgang van de overheid, verzekeringsmaatschappijen en de markt .
tekst
In het begin van de jaren tachtig,Universele verzekering ULHet product was geboren en zorgde voor een enorme verbetering in de "flexibiliteit" van het betalen van premies, een revolutie teweeggebracht inSparen Deelnemende Verzekering Hele leven "Een stuk" leven.Op dat moment, omdat de relevante wetten en belastingregels nog niet waren ingehaald, ontdekten veel polishouders dat ze een groot bedrag in de polis konden stoppen en tegelijkertijd slechts een zeer kleine nominale waarde van de overlijdensuitkering konden kopen, en dan was het inkomen helemaal belastingvrij!
Dit soort goed nieuws kan niet anders dan tien, tien tot honderd verspreiden.Al snel was deze klasse bedoeld om te worden gebruikt voor compensatie bij overlijdenlevensverzekeringHet product is volledig een "belastingvrij" beleggingsproduct geworden.
In 1982 begon het Congres aandacht te schenken aan deze kwestie en nam het de TEFRA Act (Tax Equity and Fiscal Responsibility Acts van 1982, ook bekend als de Tax Equity and Fiscal Responsibility Act) aan.De wet bepaalt dat alle polissen met flexibele premiebetalingen een gekwalificeerde levensverzekering moeten zijn om te kunnen genieten van contante waardeopbouw en belastinguitstel.Kortom, speculeer niet!
Controleer of het beleid in aanmerking komt onder TEFRAlevensverzekeringEr zijn twee normen voor het product, de ene is dat de afkoopwaarde niet hoger mag zijn dan de netto koopsom en de andere dat de overlijdensuitkering een zekere evenredige verhouding moet hebben met de contante waarde.
GPT en CVAT in 1984
Twee jaar later maakte de Deficit Reduction Act (DEFRA) van 1984 duidelijk dat:levensverzekeringwettelijke definitie. DEFRA is van toepassing op alle contante waardelevensverzekeringbeleid, niet alleen polisproducten met 'flexibele premies'. Uitgegeven in de VS sinds 1984levensverzekeringEen contract komt alleen in aanmerking om als contract te worden behandeld als het aan een (of beide) van de volgende twee tests voldoet:levensverzekeringContractbehandeling:
Richtlijn Premium Test
- Richtlijn Premium Test, ook wel GPT . genoemd, bevat twee tests:Richtlijn Eenmalige Premie (SAP) 和 Richtlijn Jaarpremie (GAP) .De test bepaalt hoeveel u voor het leven kunt sparen op een polis.In het bijzonder mag het totale bedrag dat door de verzekerde wordt gestort niet hoger zijn dan het SAP of het GAP dat jaar na jaar wordt geaccumuleerd.
- Cash Value Accumulation Test, kortweg CVAT, vereist dat in een verzekeringspolis, wanneer de geaccumuleerde contante waarde te hoog is en het risico van de verzekeringsmaatschappij toeneemt, de overlijdensuitkering dienovereenkomstig moet worden verhoogd.
Als een polis niet voldoet aan de TEFRA- of DEFRA-testcriteria, wordt het contract niet geacht te zijnlevensverzekeringBeleidscontract.Dan worden de contante waarde en de voortschrijdende winst in dit contract belast als jaarinkomen.
Introductie van de 7-pay-test
Is het spel afgelopen?natuurlijk niet.
Op dat moment, vanaflevensverzekeringHet opnemen van geld uit de polis is gebaseerd op het principe "first in, first out".het betekent dat betaaldPremiewordt eerst uitbetaald, omdat dit deelPremieHet wordt geleverd met geld na belasting, dus wanneer het wordt opgenomen, is het belastingvrij.Evenzo is lenen tegen een polis belastingvrij, tenzij de polishouder de polis opgeeft, wat een ander geval is.
Daarom zijn sommige levensverzekeringsmaatschappijen zeer agressief in het promoten van polissen die grote sommen contant geld kunnen storten.De meest bekende is een soort verzekeringspolis.Spaargelden Deelnemende LevensverzekeringProduct: Single-Premium Hele leven.Dit type product is een conform levensverzekeringsproduct, maar het is meer een beleggingsproduct met een laag risico.
dit soort beleidkosten van lenenZeer laag, en soms helemaal geen kosten.De verzekeringnemer kan de inkomsten uit de polis halen door continu te "lenen" zonder belasting te betalen.Wanneer de verzekerde overlijdt, betaalt de polis eerst de achterstand terug en het resterende deel wordt betaald aan de begunstigde.Ook het hele proces is niet belastbaar (IRC-code.101).
Het is duidelijk dat dergelijkeSpaargelden Deelnemende LevensverzekeringProduct (Single-Premium) Hele leven) is begonnen met een hete verkoop.
De regering ontdekte al snel dat er geen belastingen meer konden worden geïnd bij de rijken.Het Congres begon deze benadering ongepast te vinden omdat het oneerlijke behandeling vergeleek met andere investeringen en de openbare belastingen schaadde.Daarom heeft de regering snel herzien en ingevoerdAmerikaanse code 7702 clausule, die strikt de definitie van levensverzekering definieert, en introduceert7-betaaltest, trek een duidelijke lijn van hoeveel geld u kunt inleggen.Simpel gezegd, het is het geld dat in de polis wordt gestort.Als het niet slaagt voor de 7-pay-test, wordt het niet langer als een levensverzekering beschouwd en worden er geen belastingvoordelen gegeven.
7-betaaltest
- De 7-Pay-test wordt gebruikt om te bevestigen of een contract een in aanmerking komende levensverzekering is.
- 7-Pay geeft het maximale bedrag aan premies aan dat jaarlijks kan worden gestort.
Voorbeeld van de American Life Insurance Guide
Lao Zhang, 45 jaar oud, een niet-roker, wil 100 miljoen yuan verzekeren, 7 jaar sparen in de polis zonder de 10-jarige test te schenden, en betalen voor de toekomstige opleiding van het kind na 10 jaar.
We gaan ervan uit dat de maximale verzekeringskosten van Lao Zhang zijn dat voor elke verzekerde 1000 Amerikaanse dollars, de bijbehorende maximale kosten $ 31.008 zijn en het verzekerde bedrag $ 1,000,000 is. premie die in het eerste jaar kan worden gestort is: $ 7 .
Op basis van zijn financiële kracht is Lao Zhang van plan om elk jaar $ 20,000 in de polis te storten. Zoals te zien is op de bovenstaande afbeelding, heeft Lao Zhang gedurende 4 opeenvolgende jaren $ 2 in de polis gestort. Na 4 jaar heeft Lao Zhang in totaal van 8 aan de polis USD, minder dan de 7-Pay-testlimiet van $ 4 in jaar 124,032.
In het 5e jaar besloot Zhang om door te gaan met sparen, waardoor hij $ 50,000 per jaar bespaarde, wat in het 5e en 6e jaar geen probleem was.Zoals te zien is op de afbeelding hierboven, kan Lao Zhang in het 7e jaar, om deze levensverzekering te behouden, slechts maximaal $ 37,056 inleggen, omdat op dit moment.De gecumuleerde gestorte premies waren $ 217,056, tot aan de 7e jaarlimiet van de 7-pay-test: $ 217,056.
Zoals blijkt uit deze tabel die is opgesteld door het American Life Insurance Guide Network, zorgen de betalingsmethode en het bedrag van Lao Zhang ervoor dat de polis van Lao Zhang nooit het gespecificeerde bedrag overschrijdt, zodat hij deze test kan doorstaan.De polis kan dus altijd behandeld worden als een levensverzekering, met fiscaal voordeel voor het geld erin.
Samenvatting
De overheid beschermt haar eigen belangen door te voorkomen dat mensen hun geld verstoppen inlevensverzekeringAccount om belasting te ontwijken en belastingvrij inkomen te verdienen, vooral voor vervroegde afkoopsommenlevensverzekeringVan het product kan worden gezegd dat het een grote inspanning is.Financiële levensverzekeringsmaatschappijen delen als maatschappelijke of commerciële organisaties echter ook een deel van de maatschappelijke verantwoordelijkheid van de overheid, en de overheid moet ook financiële levensverzekeringsmaatschappijen bepaalde voordelen bieden.
Tegelijkertijd, als gevolg van de concurrentie tussen de markten,Financiële verzekeringsmaatschappijHet innoveert ook voortdurend, lanceert voortdurend nieuwe producten en loopt voor op bestaand beleid en bestaande systemen.De dynamische evenwichtsomgeving tussen de overheid, het bedrijf en de markt heeft geleid tot financiële levensverzekeringsproducten met ideeën die ver vooruitlopen op andere landen en regio's, en tegelijkertijd zeer concurrerend op de markt.
Er zijn veel opties op de Amerikaanse markt die flexibele premiebetalingen biedenlevensverzekeringProducten kunnen, door de selectie en het productontwerp van professionele financiële adviseurs of makelaars, niet alleen een grote hoeveelheid contante waarde storten, maar ook niet in strijd zijn met het 7-Pay-testprincipe.Het belangrijkste is dat, zelfs als het maximale premiebedrag is gestort, grote opnames van de polis nog steeds kunnen worden gedaan op een "first-in, first-out"-basis voor premies.
