Hoe levensverzekeringen te gebruiken om de voordelen van het verlaten van een IRA-pensioenrekening voor uw kinderen te maximaliseren?

Samenvatten:在bovenstaande, analyseert het American Life Insurance Guide Network de "post-2020"Pensioenwet"Effectief, op de traditionele"Strek IRA's uit"De manier om een ​​fatale slag te slaan, en om in detail het specifieke gebruik van "Stretch IRA" in het verleden uit te leggen.Decennium van stormen"Invloed,Wanneer ouders en ouderen de IRA willen overlaten aan de volgende generatie jongeren, wat zijn dan de gemeenschappelijke structuren en oplossingen om de erfenisverdeling van de IRA te maximaliseren,Dat is het onderwerp van financieel expert Jim in dit opiniestuk.

zaak analyse:

Generatie 1: John's vader, 68
Generatie 2: Jan, 45
Generatie 3: John's twee kinderen, 20, 18

Doel: Bereid je voor op de distributiestorm van het decennium en zorg ervoor dat activa die tijdens je hele leven zijn verdiend, worden bewaard voor de volgende generatie

Optie 1: Koop een levensverzekering bij de eerste generatie

Dit programma helpt bij het betalen van inkomstenbelasting op uitkeringen die zijn geërfd van een IRA van de 1e generatie.

Ouderling van de 1e generatie - John's vader wilde vooruit plannen omHelp John om het meeste uit zijn IRA te halen en zijn belastingen te betalen.

John's vader besloot zijn eigen levensverzekering te kopen en noemde John de 2e generatie als begunstigde van de verzekering.

Bij overlijden van de vader van John ontvangt John een belastingvrije overlijdensuitkering.Op dat moment zal John de pensioenrekening van zijn vader erven en moet hij uitkeringen doen en moet hij de generatie 10 pensioenrekening volledig leegmaken tegen het einde van het 1e jaar na de dood van zijn vader.

John kan de levensverzekeringsuitkeringen van zijn vader gebruiken om bij te dragen aan het inkomen dat wordt uitgekeerd voor de 1e generatie IRAInkomstenbelasting of plus successierechten.Hierdoor kan John volledig profiteren van het volledige bedrag dat hij ontvangt van de IRA die hij van zijn vader heeft geërfd.

Gen 2 John kan op drie manieren kiezen om gemaximaliseerde toewijzingen van de IRA te ontvangen:

• De 2e generatie John heeft de mogelijkheid om het volledige saldo van de geërfde IRA op te nemen en vervolgens de levensverzekering van de 1e generatie te gebruiken om de inkomstenbelasting in één keer te betalen met de 2e generatie als begunstigde van de overlijdensuitkering van de verzekering.
• John kan de inkomsten over een periode van 10 jaar verdelen en jaarlijks inkomstenbelasting betalen met behulp van de inkomsten uit de overlijdensuitkering van de 1e generatie.
• John kan ervoor kiezen om de IRA-fondsen in de geërfde IRA te houden tot het 10e jaar, waardoor de waarde van de rekening kan toenemen door rente te verhogen.Hoewel dit kan leiden tot een groter voordeel voor John, kan het ook leiden tot een grotere impact op de inkomstenbelasting.

Als John ervoor kiest om het geld op de IRA-pensioenrekening te houden die zijn vader tot jaar 10 heeft achtergelaten, kan John de levensverzekering van de vader gebruikenBelastingvrije overlijdensuitkering, als zijn persoonlijk jaarlijks aanvullend pensioeninkomen,In plaats van geld te nemen van een geërfde pensioenrekening.

Wanneer John zijn IRA-rekening in jaar 10 moet legen, resterend van de overlijdensuitkering van zijn vader?Overlijdensuitkeringen kunnen worden gebruikt om de inkomstenbelasting te betalen.

Optie 2: Koop een levensverzekering door de tweede generatie

Als alternatief is de vader van John niet van plan om zelf een levensverzekering af te sluiten en voert hij de planning uit door een levensverzekering voor zijn zoon John af te sluiten.

John's vader schonk John tijdens zijn leven contant geld om de premies te betalen (de 1e generatie betaalt de 2e generatie verzekeringspremies).

Toen Johns vader nog leefde, had de contante waarde van de polis voldoende tijd om te groeien.Nadat de vader van John is overleden, kan John beginnen met het maken van 10-jarige uitkeringen van de IRA-rekening en de IRA-uitkering blijven gebruiken om premies te betalen,dan vanOpname of lening in de polisBetaal de verschuldigde inkomstenbelasting over de uitkering.

Als alternatief, als John in staat is om een ​​deel van de IRA-distributie of een andere financieringsbron te gebruiken om inkomstenbelasting te betalen, kan hij wachten tot zijn pensionering om de contante waarde van de polis te gebruiken en vervolgens opnames en leningen van de polis doen om zijn eigenpensioeninkomenof andere behoeften.

Net als bij de eerder besproken strategieën, De 2e generatie John is eigenaar van de polis en John heeft zijn kinderen als begunstigden van de polis.In het geval van John's overlijden door een ongeval, ontvangen de 3e generatie kinderen een belastingvrije uitkering bij overlijden van de polis bij het overlijden van John, en gebruiken het overlijden voordeel om de inkomstenbelasting te betalen vanwege het moeten legen van de IRA-geldrekening van de 1e generatie.

Meer discussies over intergenerationele overerving

Generatie 1, John's vader heeft door de jaren heen hard gewerkt om de inkomstenbelasting van de IRS te sparen en zijn eigen IRA-activa op te bouwen, in de hoop uiteindelijk genoeg geld te hebben om door te geven aan zijn kleinzoon.

Echter, vanwege de "veiligheidswet" fundamenteel geannuleerd"Uitgebreide IRA(Strek IRA's uit)", dus dit betekent ook,Niet-echtgenoot IRA-begunstigden moeten binnen 10 jaar uitkeringen ontvangen om de rekening te wissen.

Een andere manier om ervoor te zorgen dat de 3e generatie de nalatenschap van de 1e generatie erft, is dat John de IRA-middelen van de erfenis kan gebruiken om zijn eigen levensverzekeringspremies te betalen ten behoeve van zijn kinderen. Wanneer John overlijdt, ontvangen zijn kinderen een belastingvrije overlijdensuitkering en komen ze terecht bij de nalatenschap die zijn grootvader altijd al wilde dat zijn kleinzoon zou hebben.

Als John zelf in de toekomst problemen heeft met de successierechten, kan John's vader of John zelf een onherroepelijkelevensverzekeringsfonds, waardoor John's kinderen (kleinkinderen van de oorspronkelijke IRA-accounteigenaar) begunstigden van de trust worden.

John's vader of John kan een geschenk gebruiken om geld dat van de IRA is toegewezen aan een begunstigde van een trust, de trust gebruiken om John's levensverzekeringspolis te kopen en te bezitten, en de naam van de trust gebruiken om John's levensverzekeringspremies te betalen.

Als een onherroepelijke trust zou de waarde van de polis buiten de belastbare nalatenschap van John liggen, ervan uitgaande dat deze goed gestructureerd was.Bij het overlijden van John ontvangt de trust een uitkering bij overlijden en verdeelt deze de uitkering aan John's kinderen, 3e generatie, in overeenstemming met de voorwaarden van de trust; met als doel dat grootouders rijkdom erven van hun IRA-uitkeringen aan de volgende generatie erfgenamen.

Artikel samenvatting

Hoewel de opkomst van de "Retirement Security Law" de aanvankelijke erfenis van vermogende families en de financiële planning van het nalaten van geld voor hun kinderen heeft verstoord, is het niet zonder goede oplossingen.Om veel ouderen tevreden te stellen die hun bijna ongebruikte en onuitputtelijke IRA-pensioenvermogen aan hun kinderen willen overlaten, kan het gebruik van levensverzekeringen als hulpmiddel en een redelijk planontwerp en -gebruik de belasting op kinderen die dit vermogen erven effectief verminderen. de rijkdom van de ouderen kan soepel worden doorgegeven aan de volgende generatie. (Einde van de volledige tekst)

Bijlage Samenvatting:

• Effectief voor uitkeringen met betrekking tot IRA-accounteigenaren die overlijden na 31 december 2019.
• Voor federale inkomstenbelastingdoeleinden betalen levensverzekeringsuitkeringen bij overlijden over het algemeen inkomstenbelastingvrij aan begunstigden in overeenstemming met IRC Sec. 101 (a) (1). In bepaalde situaties kunnen levensverzekeringsuitkeringen bij overlijden echter gedeeltelijk of volledig belastbaar zijn. Situaties omvatten , maar zijn niet beperkt tot de overdracht van een levensverzekeringspolis tegen waardevolle vergoeding, tenzij de overdracht in aanmerking komt voor een uitzondering onder IRC Sec. rente op basis van de staatswet en een polis die eigendom is van de werkgever, tenzij de polis in aanmerking komt voor een uitzondering onder IRC Sec 101.
• Volgens de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 bedragen de belastingvrijstellingsbedragen voor federale successierechten, schenkingen en overslaan van generaties alle $ 10,000,000 per persoon (geïndexeerd voor inflatie die van kracht is voor belastingjaren na 2011); het maximale vermogen, schenking en GST-belastingtarieven zijn 40%. In 2026 zullen de belastingvrijstellingsbedragen voor federale successierechten, schenkingen en overslaan van generaties (GST) terugkeren naar $ 5,000,000 per persoon (geïndexeerd voor inflatie voor belastingjaren na 2011).
• Vanaf 1 januari 2020 is de jaarlijkse uitsluiting van schenkingsrechten $ 15,000 per begiftigde (zoals geïndexeerd voor inflatie).