posté par Assurance vie américaineNote de l'éditeur du guide: L'histoire de l'utilisation des polices d'assurance-vie pour cacher de l'argent, combien d'argent peut être caché et le retrait en franchise d'impôt est une histoire historique de l'interaction, de la concurrence et de la progression du gouvernement, des compagnies d'assurance et du marché.
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Au début des années 20,Assurance universelle ULLe produit s'est avéré apporter une énorme amélioration de la «flexibilité» du paiementAssurance épargne et dividende Vie entière La vie «en une seule pièce».À cette époque, les lois et réglementations fiscales en vigueur n'ayant pas suivi le rythme, de nombreux assurés ont constaté qu'ils pouvaient investir beaucoup d'argent dans la police tout en n'achetant qu'un petit montant d'indemnisation en cas de décès, puis le revenu était totalement exonéré d'impôt!
Ce genre de bonnes nouvelles ne peut s'empêcher de se répandre dix ou dix.Bientôt, ce type a été utilisé à l'origine pour l'indemnisation en cas de décèsassurance-vieLe produit est devenu complètement un produit d'investissement «non imposable».
En 1982, le Congrès a commencé à s'intéresser à cette question et a adopté la loi TEFRA (lois sur l'équité fiscale et la responsabilité fiscale de 1982, également connues sous le nom de lois sur l'équité fiscale et la responsabilité fiscale de XNUMX).La loi stipule que toutes les polices d'assurance qui peuvent payer les primes de manière flexible doivent être une assurance-vie admissible afin de bénéficier d'une accumulation de valeur de rachat et d'un report d'impôt.En un mot, aucune spéculation n'est autorisée!
Selon TEFRA, vérifiez que la police d'assurance est qualifiéeassurance-vieIl existe deux normes de produit: l'une est que la valeur de rachat ne peut excéder le montant des primes nettes, l'autre est que l'indemnité de décès doit refléter un certain rapport proportionnel avec la valeur de rachat.
GPT et CVAT en 1984
Deux ans plus tard, la Deficit Reduction Act (DEFRA) de 1984 stipulait clairementassurance-vieDéfinition statutaire. DEFRA s'applique à toutes les valeurs en espècesPolice d'assurance-vie, Pas seulement un produit de police avec «prime flexible». Depuis 1984, leassurance-vieUn contrat, seulement si l'une (ou les deux) des deux exigences d'inspection suivantes est remplie, est-il éligible pour être considéré commeassurance-vieTraitement contractuel:
Test Premium Guideline
- Test Premium Guideline, appelé GPT, Contient deux tests:Ligne directrice sur la prime unique (GSP) et Prime annuelle indicative (GAP) .Le test stipule le montant maximum d'argent qui peut être économisé à vie dans une politique.Plus précisément, le montant total déposé par le preneur d'assurance ne peut excéder le SPG ou le GAP accumulé d'année en année.
- Test d'accumulation de la valeur monétaire, CVAT en abrégé, Exige que dans une police d'assurance, lorsque la valeur de rachat accumulée est trop élevée et que le risque de la compagnie d'assurance augmente, l'indemnité de décès doit être ajustée en conséquence.
Si une police d'assurance ne peut pas répondre aux critères de test TEFRA ou DEFRA, le contrat ne sera pas pris en compteassurance-vieContrat de police d'assurance.Ensuite, la valeur en espèces du bénéfice dans ce contrat sera imposée comme un revenu annuel.
Introduction du test 7-Pay
C'est la fin du jeu?bien sûr que non.
À l'époque, deassurance-vieLe retrait d'argent de la police d'assurance est basé sur le principe du "premier entré, premier sorti".Cela signifie, payéPrimeA été retiré en premier, parce que cette partiePrimeIl est payé avec de l'argent après impôt, donc lorsqu'il est souscrit, il est libre d'impôt.De la même manière, l'emprunt auprès d'une police d'assurance est également exonéré d'impôt, sauf si le preneur d'assurance renonce à la police, ce qui est un autre cas.
Par conséquent, certaines compagnies d'assurance-vie ont fortement encouragé les polices d'assurance qui peuvent déposer d'importantes sommes d'argent, la plus connue étant un type de police d'assurance.Assurance vie entière avec participation à l'épargneProduit: Single-Premium Vie entière.Ce type de produit est un produit d'assurance-vie conforme, mais il s'apparente davantage à un produit de placement à faible risque.
Ce type de police d'assuranceLe coût d'empruntTrès bas, et parfois même sans frais du tout.Le preneur d'assurance peut tirer le revenu de la police d'assurance en «empruntant» constamment sans payer d'impôts.Au décès du preneur d'assurance, le contrat remboursera d'abord les arriérés et la partie restante sera versée au bénéficiaire.De même, l'ensemble du processus n'engendrera aucun impôt (Code IRC.101).
De toute évidence, ce genre deAssurance vie entière avec participation à l'épargneProduits (Single-Premium Vie entière) A commencé à vendre chaud.
Le gouvernement a vite découvert que les impôts n'étaient plus perçus auprès des riches.Le Congrès a commencé à décider que cette approche était inappropriée parce qu'elle était injuste par rapport au traitement d'autres investissements et qu'elle sapait la fiscalité publique.Le gouvernement a donc rapidement révisé et introduitCode américain 7702 Clauses, stipulent strictement la définition de l'assurance-vie et introduisentTest 7-Pay, Tracez une ligne claire de combien d'argent peut être mis.En termes simples, si l'argent déposé dans la police échoue au test des 7 paiements, il ne sera plus reconnu comme une police d'assurance-vie, aucun avantage fiscal ne sera accordé et il sera compté comme des biens d'investissement pour le paiement de la taxe.
Test 7-Pay
- Le test 7-Pay est utilisé pour confirmer si un contrat est une police d'assurance-vie admissible.
- 7-Pay indique le montant maximum des primes pouvant être versées chaque année.
Exemple d'American Life Insurance Guide Network
Lao Zhang, 45 ans, ne fume pas et espère en assurer 100 million. Sans violer le test de 7 ans, il économisera de l'argent dans la police pendant 10 ans et paiera les futurs frais d'éducation de ses enfants après 10 ans.
Nous supposons que le coût d'assurance maximum de Lao Zhang est que pour chaque montant assuré de 1000 31.008 dollars américains, le coût maximum correspondant est de 1,000,000 USD et le montant assuré est de 7 31,008 XNUMX USD. En supposant que, selon le résultat du calcul du test des XNUMX paies, le montant maximum la prime qui peut être déposée la première année est de: XNUMX XNUMX $.
Sur la base de sa solidité financière, Lao Zhang prévoit de déposer 20,000 4 $ dans la police chaque année. D'après l'image ci-dessus, nous pouvons voir que Zhang a déposé 2 4 $ dans la police pendant 8 années consécutives. Après 7 ans, Lao Zhang a versé 4 124,032 à la Le dollar américain est inférieur à la limite supérieure de XNUMX XNUMX $ US pour la XNUMXe année spécifiée dans le test XNUMX-Pay.
Lao Zhang a décidé de continuer à épargner davantage la 5e année, en déposant 50,000 5 $ par an, ce qui ne posait aucun problème les 6e et 7e années.Comme le montre la figure ci-dessus, la septième année, afin de conserver cette police d'assurance-vie, Zhang ne peut mettre qu'un maximum de 37,056 217,056 $, car pour le moment.La prime accumulée est de 7 7 $, atteignant la limite supérieure du test des 217,056 paies la XNUMXe année: XNUMX XNUMX $.
Comme le montre ce tableau établi par l'American Life Insurance Guide, le mode de paiement et le montant de Zhang garantissent que la police d'assurance de Zhang ne dépasse jamais le montant prescrit, ce qui lui permet de passer ce test.Par conséquent, cette police peut toujours être traitée comme une police d'assurance-vie et l'argent qu'elle contient bénéficie d'avantages fiscaux.
Résumé
Afin de protéger ses propres intérêts, le gouvernement empêche les gens de cacher de l'argent dansassurance-viePour éviter l'impôt et gagner un revenu non imposable dans le compte, en particulier pour les paiements forfaitaires anticipésassurance-vieLe produit peut être considéré comme un grand effort.Cependant, les sociétés d’assurance financière sur la vie, en tant qu’institutions sociales ou commerciales, partagent également une partie des responsabilités sociales du gouvernement, et le gouvernement doit également accorder certains avantages aux sociétés d’assurance financière sur la vie.
Dans le même temps, en raison de la concurrence entre les marchés,Compagnie d'assurance financièreIl innove également en permanence, lance en permanence de nouveaux produits et reste en avance sur les politiques et les systèmes existants.L'environnement d'équilibre dynamique entre le gouvernement, l'entreprise et le marché a nourri et créé aux États-Unis des produits financiers d'assurance-vie qui sont bien en avance sur d'autres pays et régions et en même temps très compétitifs sur le marché.
Il y en a beaucoup sur le marché américain qui peuvent payer les primes de manière flexibleassurance-vieLes produits, par le biais de la sélection de produits et de la conception de plans de produits par des consultants financiers professionnels ou des courtiers, peuvent non seulement déposer une grande valeur en espèces, mais également ne pas enfreindre le principe du test 7-Pay.Le plus important est que même si le montant maximal des primes a été déposé, vous pouvez toujours retirer des sommes importantes de la police selon la méthode des primes «premier entré, premier sorti».
