【Koleksi】Pengenalan kepada Cukai Pendapatan Peribadi Amerika

★ Cepat fahami Penyata Cukai pulangan cukai AS

Setiap tahunPerkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) A.S.Laporkan pendapatan peribadi dan bayar cukai pendapatan peribadi sewajarnya.

Pembayar cukai dikehendaki melaporkan "Cukai Persekutuan" dan "Cukai Negeri".

• Cukai persekutuan adalah tanggungjawab IRS.
• Cukai negeri adalah tanggungjawab negeri tempat tinggal. (Sesetengah negeri tidak mempunyai cukai negeri, seperti Texas, Florida, Alaska, dll.)
• Sebelum tarikh akhir pemfailan, anda perlu mengisi dua borang cukai yang berasingan dan menyerahkannya kepada IRS dan setiap jabatan cukai negeri, bersama-sama dengan cukai yang perlu dibayar.

Langkah-langkah pemfailan cukai am ialah: (langkah-langkah akan diterangkan secara terperinci di bawah)

Langkah 1 │Muat turun atau isi borang cukai dalam talian.

Langkah 2 │Mengikut arahan untuk mengisi borang, isikan semua pendapatan peribadi tahun sebelumnya dan item potongan pendapatan yang memenuhi klausa pengecualian cukai, dan borang akan mengira jumlah cukai pendapatan peribadi yang perlu dibayar secara automatik.

Langkah 3 │Serahkan borang dan wang kepada jabatan cukai melalui pos atau pemfailan dalam talian (e-filling) sebelum tarikh akhir pemfailan cukai.

※Bagi mereka yang bergaji biasa (pendapatan W2), mereka biasanya mendapat bayaran balik cukai daripada kerajaan (Persekutuan & Negeri) selepas memfailkan penyata cukai, kerana apabila mereka menerima gaji mereka, mereka telah pun ditahan (Pegangan Cukai) lebih tinggi daripada cukai. kena bayar. , jadi selepas melaporkan cukai pendapatan, anda boleh mendapatkan bayaran balik cukai (Tax Refund). ※

★ SIAPA│Siapa yang perlu memfailkan penyata cukai pendapatan?

warganegara A.S
Penduduk asing dengan pemastautin sah
a) Orang yang mempunyai pemastautin tetap, seperti pemegang kad hijau
b) Penduduk berstatus E
c) Penduduk berstatus H
d) Mereka yang telah menghabiskan lebih daripada 183 hari di Amerika Syarikat dalam tempoh tiga tahun (pendatang bukan AS, tetapi mempunyai pendapatan AS)

★ APA│Apakah pendapatan yang perlu diisytiharkan?

Pendapatan yang diperoleh di seluruh dunia mesti dilaporkan seperti berikut: Upah gaji, komisen, ganjaran, faedah sampingan, petua, pilihan pembelian saham, faedah, dividen, dividen perkongsian, dividen keuntungan modal, pendapatan pencen, pendapatan pampasan pengangguran, Keuntungan permainan, pendapatan asing

●faedah pengangguranEmas juga harus diisytiharkan.
●Cukai persekutuan ialahpercukaian global,tetapi tiada cukai berganda.Jika sebahagian daripada pendapatan telah dikenakan cukai di negara lain, cukai yang dibayar boleh ditolak terus daripada cukai yang perlu dibayar pada penyata cukai pendapatan (Kredit Cukai Asing).
●Amerika Syarikat bertujuan untukpendapatan luar negaraSetiap orang mempunyai jumlah pengecualian cukai tertentu setiap tahun.

Peraturan kelayakan pulangan cukai 2017 yang dikenakan kepada kebanyakan pembayar cukai:

★ BILA│Bilakah saya perlu mengisytiharkan?

tahunan4 月 15 日adalah untuk menyerahkanCukai Persekutuan dan NegeriTarikh akhir untuk pemulangan.(⚠Tarikh akhir pemfailan untuk 2018 ialah 4/17/2018)

Jika tarikh akhir jatuh pada hari Sabtu, Ahad atau cuti berkanun, ia akan ditangguhkan ke hari bekerja berikutnya.Penyata cukai dianggap difailkan tepat pada masanya jika sampul surat mempunyai alamat surat-menyurat yang betul dan ditanda pos sebelum tarikh tamat tempoh.

Pemfailan lewat:

●若無法準時於4/15前報稅者，可申請延期6個月申報(至10/15)。若要取得自動延長6個月的報稅時間，必須在報稅截止日前(4/15)提交4868表。Walau bagaimanapun, pembayar cukai masih perlu menyerahkan pembayaran cukai kepada IRS sebelum 4 April., jika tidak, anda akan dikenakan faedah ke atas cukai tertunggak serta yuran pembayaran lewat (dengan kata lain, penangguhan pemfailan tidak memanjangkan tarikh akhir cukai).

●Jika anda warganegara A.S. atau pemastautin asing, dan anda memenuhi syarat berikut sebelum tarikh akhir pemfailan cukai biasa, lanjutan dua bulan (sehingga 6/15) dibenarkan untuk memfailkan dan membayar cukai,Tidak perlu memohon lanjutan tarikh akhir pemfailan cukai.:
(1) Menetap di negara selain Amerika Syarikat dan Puerto Rico dan mempunyai tempat perniagaan atau pekerjaan utama di luar Amerika Syarikat dan Puerto Rico, atau
(2) Berkhidmat dalam tentera atau tentera laut di luar Amerika Syarikat dan Puerto Rico

★CARA│Borang Pengisytiharan (Cukai Persekutuan & Negeri)

Borang yang perlu diisi untuk cukai persekutuan dan negeri adalah berbeza, tetapi proses pemfailan untuk kedua-duanya adalah serupa, dan proses pemfailan untuk cukai negeri tidaklah rumit seperti cukai persekutuan. Perisian pemfailan cukai berbayar biasanya turut menyediakan fungsi pemfailan cukai negeri.Borang yang perlu diisi untuk cukai persekutuan dan negeri diterangkan secara berasingan di bawah.(※Sesetengah negeri dikecualikan daripada cukai negeri.)

【Cukai persekutuan】

Borang yang berkaitan untuk warga A.S. memfailkan cukai persekutuan ialah: 1040, 1040A dan 1040EZ.

●Borang 1040 ialah versi standard pulangan cukai，而1040EZ和1040A則是1040的簡化版本。所有人皆可使用1040進行報稅，即便是符合1040EZ或1040A的使用條件。
●1040EZ dan 1040A mempunyai sekatan pada sumber pendapatan, dan juga lebih terhad dalam potongan pendapatan bebas cukai (Potongan) dan kredit cukai (Kredit Cukai).Jika 1040 boleh memberikan lebih banyak kredit cukai bebas cukai, adalah disyorkan untuk menggunakan 1040 untuk penyata cukai yang paling menjimatkan kos untuk diri sendiri.
●Lain-lain yang mungkin berkaitan dengan penyata cukai pendapatan peribadi termasuk "Borang Nyata Cukai Pendapatan Korporat 1120 (Penyata Cukai Pendapatan Perbadanan AS)", "Borang Nyata Pendapatan Syarikat Kecil 1120S (Penyata Cukai Pendapatan AS untuk Perbadanan S)", " Nyata Cukai Pendapatan Syarikat Terhad untuk S Corporation" Deklarasi ─ Borang 1065 (US Return of Partnership Income)", dsb.

●Borang nyata cukai standard, sebanyak 2 muka surat.

Muka surat pertama ialah pendapatan kasar peribadi (Pendapatan Kasar), tolak item pelarasan peribadi (Pelarasan), baki jumlah adalah pendapatan larasan peribadi (Pendapatan Kasar Dilaraskan, dirujuk sebagai AGI).

Di muka surat 2, terdapat pengecualian peribadi (Pengecualian) dan potongan pendapatan peribadi (Potongan).Selepas menolak dua sebutan ini daripada AGI,Jumlah selebihnya ialah Pendapatan Bercukai, dan kemudian mengikut kadar cukai, untuk mengira cukai pendapatan yang perlu dibayar.

Potongan Standard Pilihan atau Potongan Terperinci. (Lihat nota tambahan pada akhir artikel)

Semua pembayar cukai boleh menggunakan Borang 1040 untuk memfailkan penyata cukai, tidak kira sama ada ia memenuhi syarat penggunaan untuk 1040EZ atau 1040A.

●1040 mempunyai beberapa jadual, berikut adalah beberapa jadual yang lebih biasa digunakan, sila rujuk IRS untuk mendapatkan butiran.
─ Jadual A, Potongan Terperinci untuk individu.
─ Jadual B, Faedah dan Dividen Biasa.
─ Jadual C, Pendapatan perniagaan peribadi (Untung atau Rugi Daripada Perniagaan).
─ Jadual D (Jadual D), keuntungan pelaburan (Keuntungan dan Kerugian Modal).
─ Jadual E, pendapatan sewa, pengagihan lebihan syarikat, dsb. (Pendapatan dan Kerugian Tambahan).

★CARA│Kaedah Pengisytiharan (Cukai Persekutuan & Cukai Negeri)

Anda boleh memilih untuk memfailkan dalam talian, mengisi borang melalui mel, menggunakan perisian penyediaan cukai profesional atau mengendalikannya oleh akauntan profesional.

Pengisytiharan E-Filing dalam talian

Cukai persekutuan:Perkhidmatan pemfailan cukai dalam talian IRS

Cukai negeri:Sila pergi ke sistem pemfailan percuma di tapak web rasmi setiap kerajaan negeri, seperti perkhidmatan pemfailan cukai dalam talian kerajaan negeri California

Pertanyaan kemajuan bayaran balik cukai dalam talian

Cukai persekutuan:Anda boleh menyemak kemajuan pembayaran balik cukai persekutuan anda dalam talian.
Cukai negeri:Anda boleh menyemak terus di laman web rasmi setiap kerajaan negeri.
Biasanya, ia mengambil masa kira-kira 7-14 hari bekerja untuk menerima bayaran balik cukai bagi pemfailan cukai dalam talian, dan mengambil masa kira-kira 1-3 bulan untuk menghantar salinan kertas surat. Anda boleh menyemak kemajuan dalam talian pada bila-bila masa.
Pengirim cukai negeri harus ambil perhatian bahawa PETI SURAT untuk "pemulangan cukai yang diterima" dan "cukai diperlukan" mungkin berbeza, seperti di California.
Sila pastikan semua salinan kertas ditandatangani sebelum dihantar.

★CARA | Bagaimana untuk mengurangkan potongan pendapatan bercukai

→ Terdapat dua kaedah: "Potongan Tersenarai" dan "Potongan Standard".

Potongan Standard

•  Potongan standard berbeza dari tahun ke tahun, bergantung pada pendapatan pembayar cukai, umur, status pemfailan, buta dan inflasi.
•  Tidak semua orang boleh mengambil kesempatan daripada elaun standard.
• Sekiranya kaedah potongan terhitung telah digunakan, elaun standard tidak boleh digunakan lagi.

Potongan Standard Tambahan

Elaun tambahan tersedia kepada pembayar cukai jika mereka berumur 65 tahun ke atas pada akhir tahun cukai, atau jika mereka buta sebelum hari terakhir tahun cukai.

─ Jika anda atau pasangan anda berumur 65 tahun ke atas atau buta pada akhir tahun cukai, anda boleh menuntut elaun standard tambahan dengan hanya menyemak umur atau buta pada Borang 1040A atau 1040.tidak tersediaBorang 1040EZ (Pulangan Pendapatan untuk Pemfail Tunggal atau Bersama Tanpa Tanggungan) untuk melaporkan pengecualian standard tambahan.

Potongan standard untuk tanggungan

Jika pembayar cukai lain boleh mengisytiharkan anda sebagai tanggungan, potongan standard anda dihadkan kepada (1) $1,050 atau (2) pendapatan anda ditambah $350, yang mana lebih tinggi (tetapi jumlah pengecualian tidak boleh Melebihi elaun standard asas untuk status pemfailan cukai anda, angka di atas ialah2017 tahunData itu).

Siapa yang tidak layak untuk potongan standard

• Berkahwin dan memfailkan secara berasingan, pasangan mereka menggunakan potongan penghitungan
• Individu tersebut telah menukar kitaran tahun fiskalnya supaya kitaran pulangan cukai kurang daripada 12 bulan.
• Harta pusaka, amanah, amanah am, perkongsian
• Terdapat orang asing bukan pemastautin atau orang asing yang mempunyai dua status untuk sebahagian tahun, tertakluk kepada pengecualian berikut untuk potongan standard:
  •  Orang asing bukan pemastautin yang berkahwin dengan warganegara A.S. atau orang asing pemastautin pada akhir tahun cukai, dan pasangan itu memilih untuk memfailkan bersama sebagai pemastautin A.S. untuk keseluruhan tahun cukai.
  • Individu yang merupakan warga asing bukan pemastautin pada tahun cukai menjadi warganegara A.S. atau pemastautin pada tahun cukai kerana dia berkahwin dengan warganegara A.S. atau pemastautin pada tahun cukai dan dia dan pasangannya memilih untuk memfailkan bersama sebagai pemastautin A.S. untuk sepanjang tahun cukai.
  • Individu yang merupakan warga asing bukan pemastautin atau warga asing dwi-status pada tahun tersebut.Jika orang asing bukan pemastautin berkahwin dengan warganegara A.S. atau orang asing pemastautin sebelum akhir tahun dan dia memilih untuk membayar cukai sebagai pemastautin A.S.

Senaraikan Potongan Potongan Terperinci

Gunakan kaedah potongan terhitung jika potongan terhitung anda lebih tinggi daripada potongan standard, atau jika potongan standard tidak tersedia.

Gunakan Borang 1040, Jadual A (Jadual A Borang 1040) untuk menghitung dan mengisi.

Senaraikan item potongan

• Cukai yang Anda Bayar:Cukai pendapatan atau cukai jualan, cukai harta, cukai harta peribadi, dsb. yang dibayar oleh kerajaan negeri dan tempatan.
• Hadiah untuk Amal:Sumbangan Amal.
•  Perbelanjaan Perubatan dan Pergigian:Sebahagian daripada kos rawatan perubatan dan pergigian.
• Faedah yang Anda Bayar:seperti faedah gadai janji.
• Kerugian Kerugian dan Kecurian:Kerugian kecurian bencana yang tidak diinsuranskan, dsb.
• Perbelanjaan Pekerjaan dan Pelbagai Tertentu.:Perbelanjaan perniagaan pekerja tertunggak, dsb.