投稿者 アメリカの生命保険ガイドの編集者への注意：私たちの友人の何人かは、米国に移住する前に香港で生命保険を購入しましたが、今ではジレンマに陥っています。読者が同様の問題に悩まされるのを防ぐために、米国に移住する予定がある場合、またはすでに米国に移住している場合は、IRSの法的条件を使用して話し合います。他の国や地域。
アメリカ以外の生命保険商品を購入する前によく考えてください
IRSは、他の国や地域の生命保険商品に同じ扱いをしていません。
ために米国への移民を意図している、または移民した（グリーンカード保有者、市民）、または米国の税務上の居住者になった人（他の種類のビザ、居住許可）群衆つまり、他の国や地域を購入するのは適切ではありません貯蓄配当機能的生命保険。これらのポリシー製品はIRSに準拠していない可能性があるため条項7702および7702G規定、彼らは「免税」の扱いを享受しなかっただけでなく、面倒な税務調査と納税のリンクも持っていました。
条項7702の特定の定義
IRSのセクション7702とは何ですか？
IRSのセクション7702は、連邦政府が認識できる生命保険契約と税金の徴収方法を定義しています。 条項7702は、死亡補償の額と保険給付の総額を制限し、連邦税の目的の枠組みの下で「生命保険」商品と見なすことができる基準を定義しています。1985年以降に発行された生命保険契約に適用されます。
簡単に言えば、条項7702、これは、保険契約者が生命保険契約に無税で支払うことができる最大金額を規定しています。
法規定は、生命保険商品と投資商品を厳密に区別しています。
ここ数年、香港の生命保険商品は高く評価されており、香港に生命保険を買いに行く友人もたくさんいます。ただし、香港の保険は香港の税法に準拠するように設計された製品であり、同じ要件がないことに注意してください。したがって、顧客が投入するお金は、多くの場合、IRSセクション7702許可される最大値。このとき、元々購入していた「生命保険」という保険商品は、米国税法上「修正養老契約」という投資商品になりました。キャピタルゲイン税をお支払いください。
生命保険ではないので、「納税遅延」「免税」「優遇税制を享受する」などのメリットを語る方法はありません。そして、あなたが米国の税務上の居住者になるとき、あなたは税金を払うという問題に直面するでしょう。
定期的に税金を払う必要があり、手続きが複雑です
IRSは、米国外で保険商品を購入する米国の税務上の居住者は、保険料に追加の税金を支払う必要があると規定しています。この税は「外国保険税」と呼ばれます。
外国の保険税および手数料に関するIRSの公式税コード
つまり、米国の税務上の居住者になった瞬間から、海外の保険契約の保険料を支払う場合、IRSは四半期ごとにフォームに記入する必要があり、四半期ごとに納税申告書を提出する必要があります。IRS基準によると、特定の税率は、保険料が$ 10.10の場合、税額は11セントです。
長期保有のための見事な税率
同時に、規則7702の定義を満たさない米国以外の生命保険契約商品については、保険契約の現金価値部分に配当がある場合、米国政府の観点からは個人のキャピタルゲインと見なされ、個人所得税。
連邦税18％で計算され、年間投資収益率が6.00％であると仮定すると、35歳から始めて、毎月1,000ドルをポリシーに投資し、毎年12,000ドルを投資し、25〜 60年後、60歳になると、完全に非課税のポリシーの現金価値よりも多くの税金と手数料で64,507ドルを支払うことになります。80歳に達した場合、ポリシーの現金価値の免税と納税を考慮すると、追加の$ 38の税金と手数料を支払うことになります。
海外会計法の監督を受け入れる
最後に、米国政府の「外国口座税務法（FATCA）」に従い、配当を節約する機能を備えた保険証券は海外の金融口座としてカウントされ、申告する必要があります。
発効したFATCAは台湾では「FattyCoffeeClaus」と呼ばれています
海外の保険契約があるが、それが真実に宣言されていない場合、米国政府がそれを見つけると、宣言されていないすべての金融口座または保険契約に30ドルの罰金が科せられます。IRSによる通知後、30日以内に申告がない場合、6日あたりXNUMXの罰金、最大XNUMX米ドルの罰金が科せられます。
他のさまざまな要因
生命保険は中長期的な計画であり、保険を途中で放棄することは多くの損失を意味します。中国人が何年も前に米国外で生命保険を購入した場合、米国に移住した後、または米国の税務上の居住者になった後、彼は上記の問題に直面していることに気付くでしょう。上記の税金問題の費用、または彼は彼の肉を切るのに苦労するでしょうか？これはジレンマです。
また、税制上の優遇措置等に加えて。多くの重要な利点外で、ちょうどプレミアムコストこの点で、米国の保険契約ほど競争力のある国はありません。プレミアム価格に反映されていますアメリカの生命保険被保険者保険料は他の国や地域よりもはるかに低いです。
要約すると、米国への移民の準備、移民（グリーンカード所有者、市民）、または米国の税務上の居住者（その他のビザの種類、居住許可））、米国の税法に従って米国の保険会社が設計した商品の方が適している場合があります。 （以上）
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