Geschrieben von Anmerkung des Herausgebers: In einem Bericht des American Life Insurance Guide vom April letzten Jahres mit dem Titel "SECURE Act (Sicherheitsgesetz)"Die Annahme und Umsetzung von" wird dazu führen, dass es aufgerufen wird "Stretch-IRA"vonTraditionelle SteuersparstrategieMittel werden unterdrückt.Dies wird direktEltern, die ihr Altersguthaben ihren Kindern überlassen wollenhaben einen großen Einfluss.
Das neue Problem, Eigentum für Kinder zu verlassen
Seit vielen Jahren ist die Verwendung von "Stretch IRA (Stretch IRA)" eine beliebte Strategie für die Finanzplanung in der Branche. Indem die nächste Generation von Begünstigten das IRA-Konto zuweisen kann, kann das vom Nicht-Ehegatten-Begünstigten aufgeschobene IRA-Konto erweitert werden. Darunter die Einkommensteuer.
Da sich das Steuergesetz nach 2020 ändert, werden die künftigen Erben "individuelle Rentenkonten verlängern" (Stretch-IRA) Hat nicht länger die Wirkung, die Einkommenssteuer für lange Zeit zu senken. Dieser Artikel wird vom Finanzexperten Jim geteilt und vorgestellt.Welche Probleme treten bei der Weitergabe von IRA-Vermögenswerten an Kinder gemäß den neuen Vorschriften für die Vererbung von IRA-Konto-Assets auf? Welche Lösungen bieten wir gleichzeitig in der folgenden Spalte an?
Was ist Stretch IRA?
Stretch IRA, kurz sIRA, ist eine der vorteilhaftesten Möglichkeiten für Kinder, große Konten zu erben.
weilIRA (Individuelles Rentenkonto) Hat Steuervorteile, und kleine Kinder und Erben haben mehr Zeit, um die Steuervorteile des Kontos zu nutzen, und müssen jedes Jahr einen kleinen Teil des Betrags abheben.
Zum Beispiel nach dem Gesetz vor 2019, wennAmerikanischer LebensversicherungsführerDer Reporter von ist 22 Jahre alt und hat von seinen Ältesten ein IRA-Konto in Höhe von 1 Million US-Dollar als Begünstigten geerbt, also mein RMD in diesem Jahr ( Rerforderlich Mminimal DVerteilung, der Mindestauszahlungsbetrag) beträgt 16,400 USD oder 1.64% des Kontobetrags. RMD unterliegt der Einkommensteuer.
Zu diesem Zeitpunkt haben wir 18 Jahre übersprungen. Angenommen, ich bin dieses Jahr 40 Jahre alt, wie viel Geld muss ich dieses Jahr abheben?Nur 2.32% des aktuellen IRA-Kontobetrags.
Angesichts des Kontoeinkommens in 18 Jahren ist es nicht schwer zu erkennen, dass diese Methode sowohl Steuervorteile als auch Kapitalakkumulationsvorteile bietet.
Die Auswirkungen der neuen Gesetzesvorlage auf das Sparen von Geld für Kinder
Mit der Verabschiedung des "Sicherheitsgesetzes" Ende 2019 ist dies jedoch bei Nicht-Ehegatten-IRA-Begünstigten sehr beliebtDie häufig verwendeten Instrumente zur Verlängerung und Senkung der Einkommensteuer wurden ab 2020 grundsätzlich beseitigt.
Nach dem neuen Gesetz müssen Nicht-Ehegatten-Begünstigte *, die eine IRA erben, alle nicht in Anspruch genommenen Vermögenswerte der IRA am Ende des 10. Jahres nach dem Tod des IRA-Eigentümers zurückziehen.
früherNicht-Ehegatten-Begünstigte können den Ausschüttungszeitraum (und die Steuern, die für diese Ausschüttungen gezahlt werden müssen) verlängern.Für junge Begünstigte kann es aber um Jahrzehnte verlängert werden, aber現在,Diese Begünstigten müssen innerhalb von 10 Jahren verteilen und die erforderlichen Steuern auf einmal zahlen.
Dies bedeutet, dass Vermögenswerte jetzt auf einer kürzeren Landebahn zugewiesen werden müssen, was zu größeren Zuweisungen als jedes Mal oder zu Zuweisungen führt, die ursprünglich nicht erforderlich waren. Daher sind auch die Auswirkungen der Einkommensteuer auf Vermögenswerte größer.
Infolgedessen werden viele Nicht-Ehegatten-IRA-Begünstigte einen größeren Steuerschaden erleiden als der ursprüngliche Plan.
Wie werden sie einen Geldbetrag ausgeben, um Steuern zu zahlen?Es ist das Problem, dem sich ein Erbe jetzt stellen muss.
Fallstudie:
Die erste Generation: Johns Vater, 1 Jahre alt. Die zweite Generation: John, 68 Jahre alt. Die dritte Generation: Johns Kinder, 2 Jahre alt, 45 Jahre alt.
Ziel: Vorbereitung auf den zehnjährigen Verteilungssturm, um sicherzustellen, dass die während der Lebensdauer verdienten Vermögenswerte der nächsten Generation vorbehalten sind
John ist ein 45-jähriger Vater von zwei Kindern und er ist der einzige Nutznießer der IRA seines 68-jährigen Vaters.Im Laufe der Jahre hat Johns Vater eine große Menge an Altersguthaben in verschiedenen betrieblichen und persönlichen Altersvorsorgekonten und IRAs angesammelt.
Nach dem neuen Gesetz muss Johns Vater nicht mehr mit dem Zuweisen von Abhebungen von seiner IRA beginnen, bevor er 72 Jahre alt wird.Außerdem arbeitete sein Vater bis zum normalen Rentenalter weiter.
Nach dem "Sicherheitsgesetz" kann sein Vater, solange sein Vater noch arbeitet, weiterhin einen Beitrag zu seinem persönlichen Rentenkonto leisten, wodurch sich der Saldo des persönlichen Rentenkontos weiter erhöht.aber,Die Gesundheit seines Vaters hat sich in letzter Zeit verschlechtert.
Unter Berücksichtigung all dieser Faktoren wird John höchstwahrscheinlich eine IRA mit einem hohen Kontostand erben oder von einem anderen Rentenkonto auf die erste Generation übertragen, wenn Johns Vater vor dem vom Steuergesetz vorgeschriebenen "Minimum Distribution Required" (RMD) stirbt. Mittel auf der IRA.
In der Vergangenheit war diese ererbte IRA ein großer Vorteil für Johns zweite Generation, mit dem zusätzliche und möglicherweise höhere Einnahmen aus Kontoinvestitionen in Johns Leben erzielt werden konnten.
aber,Nach dem neuen Gesetz muss John alle Ausschüttungen innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod seines Vaters akzeptieren. Basierend auf dem Betrag, den John 10 Jahre lang jedes Jahr abheben muss, um das Konto zu leeren, kann dies dazu führen, dass John in einen höheren Einkommensteuersatzbereich fällt und möglicherweise mehr Einkommenssteuern schuldet.
Angesichts dieser neuen Situation nach 2020,Wenn Eltern und Älteste die IRA der nächsten Generation junger Menschen überlassen möchten, werden die gemeinsamen Strukturen und Lösungen zur Maximierung der Vererbung und Verteilung der IRA Gegenstand unseres nächsten Artikels sein.
